WWW.NEW.Z-PDF.RU
БИБЛИОТЕКА  БЕСПЛАТНЫХ  МАТЕРИАЛОВ - Онлайн ресурсы
 


Pages:     | 1 ||

«К. Карашев Обеспечительные конструкции (меры) в аккредитивном правоотношении К. Карашев, А. Оганесян Резервный аккредитив в ...»

-- [ Страница 2 ] --

Именно так и представлял себе аккредитив Л. С. Эльясон, считавший, что аккредитив это смешанный договор, включающий в себя элементы кредитного договора, договора поручения и договора залога 26 .

В случаях, когда превалирует обеспечительная функция (что было сделано в США для того, чтобы обойти запрет на выдачу банковских гарантий), аккредитив трансформируется в способ обеспечения исполнения обязательства, который и был назван резервным аккредитивом .

Акцент на обеспечительной функции отразился на содержании и структуре аккредитивного правоотношения. На это было обращено внимание международной банковской комиссией при написании Унифицированных правил и обычаев для до-кументарных аккредитивов. Различия между резервным аккредитивом и коммерческим аккредитивом кроются в деталях, поскольку резервный аккредитив является разновидностью коммерческого аккредитива, что предопределило и соотношение между ними как общего и частного (рода и вида). Общими принципиальными чертами, характерными для документарного аккредитива, обладает и резервный аккредитив .

Представляется интересным механизм действия принципов, присущих документарному аккредитиву, по отношению к резервным аккредитивам .

Документарный аккредитив подчинен не только общегражданским правовым принципам, но имеет свои, характерные только для этого вида обязательства принципы: независимость (автономность, абстрактность) аккредитива, строгое соответствие документов условиям аккредитивного обязательства, срочность .

Ранее было отмечено, что принцип строгого соответствия документов условиям аккредитивного обязательства в резервном аккредитиве трансформируется в принцип существенного соответствия заявленного бенефициаром требования и приложенных к нему документов условиям резервного аккредитива .

Принцип срочности действует одинаково как в резервном аккредитиве, так и в документарном и порождает одни и те же правовые последствия право требования у бенефициара возникает с момента выставления аккредитива, а истечение срока прекращает обязательство банка-эмитента и, соответственно, право требования бенефициара. Согласно данному принципу бенефициаром должны быть представлены документы с требованием произвести платеж по аккредитиву в установленный срок, при пропуске которого банк-эмитент отказывает в принятии документов. Точно так же, как и в коммерческом, в резервном аккредитиве устанавливается срок для открытия аккредитива (который входит в состав правопорождающих юридических фактов), срок действия аккредитива (истечение которого относится к правопрекра-щающим юридическим фактам) и срок для рассмотрения требования бенефициара и проверки представленных документов (для резервного аккредитива он составляет от 3 до 7 дней, а для документарного аккредитива не должен превышать 7 дней). Однако для документарного аккредитива в дополнение к сроку действия необходимо также установить период времени после даты отгрузки, в течение которого бенефициаром должны быть представлены документы в соответствии с условиями аккредитива. Если такой период времени не установлен, банки не будут принимать документы, представленные им позже 21 дня после даты отгрузки. В любом случае документы должны быть представлены банку-эмитенту не позднее даты истечения срока действия аккредитива [ст. 43 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 500)] .

Следует отметить, что в новой редакции Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) содержится несколько иная норма. Так, согласно ст. 6 Правил "аккредитив должен указывать дату истечения срока для представления. Если указана дата истечения срока для выполнения платежного обязательства или негоциации, она будет рассматриваться как дата истечения срока для представления. ПредставлеЭльясон Л. С. Деньги, банки и банковские операции. — М., 1926, с. 119 .

36 Проблемы аккредитивных расчетов ние должно быть совершено бенефициаром или от его имени до даты или в дату истечения срока" .

Установление подобного срока вызывает критику в юридической литературе .

Так, И. Б. Иловайский считает, что "для надлежащего исполнения аккредитива необходимо, чтобы эти сроки совпадали, т. к. если срок предоставления документов в банк меньше периода действия аккредитива, то он ограничивает срок его действия, а, следовательно, сокращается время, в течение которого бенефициар вправе требовать платежа от соответствующего банка. В силу этого возникает вопрос о необходимости устанавливать временные рамки подачи документов в кредитное учреждение. На наш взгляд, такой срок нужен только в делимых аккредитивах, в которых предусматривается отгрузка товара и выплаты суммы аккредитива по частям. В остальных случаях эти сроки должны совпадать" 27 .

В свою очередь, документарный аккредитив не дает бенефициару возможности заявлять требование "плати либо продлевай", что характерно для резервного аккредитива. Документарный аккредитив допускает продление срока действия аккредитива, если это прямо предусмотрено в аккредитивном обязательстве. В резервном аккредитиве инициатива продления срока его действия, как правило, исходит от бенефициара, который предлагает банкуэмитенту либо заплатить, либо продлить срок действия его обязательства. При этом возможность продления срока действия резервного аккредитива зависит от согласия приказодателя, банка-эмитента, инструктирующего банка (если он есть) и бенефициара. При документарном аккредитиве возможность продления срока действия аккредитива уже заложена в само обязательство банка-эмитента, и, чтобы его реализовать, необходимо получить согласие бенефициара продлить срок действия аккредитива, не предъявляя требования произвести платеж .

Принцип независимости (абстрактности, автономности) имеет большое значение как для документарного, так и для резервного аккредитива. Данный принцип состоит в том, что обязательство банка-эмитента произвести платеж бенефициару против документов, предусмотренных условиями аккредитива, не зависит ни от основного договора, заключенного между приказодателем и бенефициаром, ни от соглашения по поводу выставления аккредитива, заключенного между приказодателем и банком-эмитентом. Аккредитив это документарная операция, и банку абсолютно безразличен предмет основного договора 28 .

Абстрактность аккредитивного обязательства банка-эмитента, по мнению Л. Б. Волкова, состоит в независимости от основного контракта и иного любого соглашения .

При этом банк-эмитент не вправе выдвигать какие-либо возражения бенефициару, основанные на договоре, заключенном между бенефициаром и приказодателем, а бенефициар приводить какие-либо возражения банку-эмитенту, не основанные на условиях аккредитивного обязательства .

Более того, "банк не вправе по своему усмотрению вступать в какие-либо соглашения с экспортером (бенефициаром) по поводу толкования инструкций аккредитива, даже если соответствующее требование экспортера основано на внешнеторговом контракте. Банк не принимает во внимание фактические обстоятельства, связанные с исполнением контракта. Банк оценивает только документы и не входит в обсуждение фактического соответствия отгружаемого товара документам. Банк не сверяет соответствие предъявленных документов инструкциям аккредитива с точки зрения содержания документов" 29 .

К. М. Шмиттгофф назвал аккредитив сделкой с документами, поскольку согласно принципу независимости банк-эмитент имеет дело только с документами, проверяя их на соответствие условиям аккредитивного обязательства 30 .

Следствием принципа независимости аккредитива, по утверждению А. В. Шамраева, стало освобождение банка-эмитента от ответственности за исполнимость основного обязательства между приказодателем и бенефициаром; за действия (бездействие) третьих лиц, в том числе их платежеспособность, помимо самого банкаИловайский И. Б. Указ. соч., с. 131 .

Казакова Н. Новые "Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов" // Внешняя торговля, 1994, № 4, с. 17 .

Валютные отношения во внешней торговле СССР / Под ред. А. Б. Альтшулера. — М., 1968, с. 162 .

Шмиттгофф К. М. Указ. соч., с. 203 .

Проблемы аккредитивных расчетов 37 эмитента; за последствия задержки, утрату или уничтожение любого из документов, не представленных в банк-эмитент (находящихся в пути), а также искажения и ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационного сообщения; за форму, полноту, точность, подлинность и действительность документов, а также за любые условия, включенные в документы, если они по внешним признакам соответствуют условиям аккредитива и банк проявил разумную тщательность при проверке соответствия документов условиям аккредитива. Кроме того, банк-эмитент не должен знать обычаи и обыкновения в определенной области торговли, если они не являются банковскими, и не связан неизвестными ему банковскими обыкновениями 31 .

Принцип независимости закреплен в ст. 4-5 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600), согласно которым аккредитив обособлен от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны и не должны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве сделана ссылка на подобный договор .

Принцип независимости резервного аккредитива нашел свое закрепление и в ISP 98, и в Конвенции ООН следующим образом: обязательство эмитента перед бенефициаром не зависит от наличия либо действительности основной сделки или какого-либо иного обязательства и не определяется каким-либо условием, не указанным в обязательстве банка-эмитента, или каким-либо будущим неопределенным действием или событием, за исключением представления документов или иного подобного действия или события в рамках сферы действия деятельности эмитента (ст. 3 Конвенции). При этом правила ISP 98 дополняют положения независимости резервного аккредитива следующими правилами: обязательство банка-эмитента по резервному аккредитиву не зависит от возможности получить возмещение от приказодателя либо от исполнения, произведенного приказодателем бенефициару, а также от наличия или отсутствия рамбурсного соглашения. Резервный аккредитив является документарным обязательством банка-эмитента, на которое не влияют права и обязанности эмитента по отношению к приказодателю согласно любому действующему соглашению, практике или законодательству (ст. 1.06-1.07) .

Однако принцип независимости не лишает приказодателя средств защиты, которые могут быть предоставлены ему национальным законодательством. Из судебной практики США, Франции и ФРГ следует, что в случае обмана приказодатель может добиться выдачи судебного приказа об аресте причитающихся бенефициару денежных средств по аккредитиву или о запрете банку-эмитенту производить выплаты по аккредитиву до решения судом спора по существу 32 .

Обман разрушает принцип независимости резервного аккредитива. При документарном аккредитиве обман связан с самими документами (они могут быть поддельными либо содержать ложные сведения), в то время как при резервном аккредитиве обман, как правило, связан с ложными сведениями (например, о нарушении приказодателем своих договорных обязательств), относящимися к обеспечиваемому обязательству .

Однако в случаях обмана, связанных с резервным аккредитивом, достаточно установить обстоятельства, предусмотренные ст. 19 Конвенции ООН, и согласно ст. 20 потребовать в судебном порядке выдать приказ, запрещающий бенефициару принимать платежи по резервному аккредитиву, либо приказ о блокировании поступлений по резервному аккредитиву, уплаченных бенефициару .

Тем самым принцип независимости в документарном и резервном аккредитивах проявляется по-разному .

Договор об открытии резервного аккредитива является договором sui generis. Данный договор двусторонний, консенсуальный и возмездный. В соответствии с до-говором об открытии резервного аккредитива банк-эмитент обязуется выставить свое независимое обещание (обязательство) произвести платеж в установленном раз-мере и в установленный срок бенефиШамраев А. В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов. Российский, зарубежный и международный опыт регулирования: Дисс. … канд. юрид. наук. М., 1977, с. 145 .

Казакова Н. Указ. соч., с. 17 .

38 Проблемы аккредитивных расчетов циару, а приказодатель обязуется возместить банку-эмитенту расходы, связанные с осуществлением платежа бенефициару, и уплатить вознаграждение .

Поскольку резервный аккредитив является способом обеспечения надлежащего исполнения приказодателем договорных обязательств перед бенефициаром, не установлены и какиелибо условия о легитимации субъекта, управомоченного на получение платежа по данному виду аккредитива, в связи с тем, что он и так определен .

Платеж по резервному аккредитиву производится в качестве исключения против простого требования бенефициара в случае неисполнения приказодателем договорного обязательства, в отличие от документарного аккредитива, имеющего своей целью предоставить приказодателю "кредит" в форме выставления независимого денежного обязательства, которым приказодателем производится "платеж" по его обязательству перед бенефициаром. В связи с этим различно и правовое значение вознаграждения в резервном и документарном аккредитивах. Так, если в резервном аккредитиве вознаграждение служит платой за принятый банком-эмитентом "риск" неисполнения приказодателем своего договорного обязательства и услугой по поддержанию репутации приказодателя как платежеспособного партнера, то вознаграждение в документарном аккредитиве скорее плата за предоставленный приказодателю "кредит" (в виде деловой репутации, свидетельствующей о платежеспособности) .

Данным обстоятельством и продиктованы отличия в условиях обязательства банкаэмитента по документарному и по резервному аккредитиву .

Договор о выставлении резервного аккредитива не является сделкой, оторванной от своего основания, в связи с чем эта сделка не может быть названа абстрактной, в отличие от сделки по выставлению документарного аккредитива, которая представляет собой абстрактную сделку .

Указанное обстоятельство влияет и на правовое значение документов, представляемых бенефициаром для получения платежа по аккредитиву. Если в документарном аккредитиве сделка по выставлению документарного аккредитива является абстрактной (основание данной сделки не сказывается на действительности обязательства банка-эмитента произвести платеж), то определение документов, которые необходимо представить бенефициару, формальное требование, позволяющее выявить субъекта, имеющего право получить платеж по выставленному аккредитиву. Это необходимо для того, чтобы, с одной стороны, освободить банки от споров, возникающих между приказодателем и бенефициаром по поводу непоставки или ненадлежащей поставки товаров, а с другой дать возможность приказодателю сформулировать требования к лицу, которому банк-эмитент обязан произвести платеж, гарантирующие поставку бенефициаром товаров .

Сделка по выставлению резервного аккредитива каузальная сделка, правовая цель которой состоит в обеспечении надлежащего исполнения приказодателем договорных обязательств перед бенефициаром. В случае отпадения правовой цели (по ка-ким-то причинам обеспечиваемое обязательство признано недействительным) обязательство банка-эмитента сохраняет силу, но приказодатель вправе в судебном по-рядке запретить платеж по такому резервному аккредитиву .

В юридической литературе можно встретить суждение о том, что если стороны (банкэмитент и приказодатель в договоре об открытии резервного аккредитива) не предусмотрели право банка-эмитента на возмещение приказодателем денежных сумм, уплаченных бенефициару, то право на "суброгацию" у банка-эмитента отсутствует. Во избежание подобных ситуаций американский законодатель прямо закрепил в ЕТК следующую норму: "к эмитенту, осуществившему платеж бенефициару против представления документов, переходят права бенефициара в том объеме, как если бы эмитент был солидарным должником по основному обязательству, в котором кредитором является приказодатель" 33. Правила ISP 98 в п. "а" ст. 8.02 прямо предусмотрели обязанность приказодателя оплачивать расходы эмитента, связанные с пла-тежом по выставленному им резервному аккредитиву .

Цит. по: Шамраев А. В. Указ. соч., с. 146 .

Проблемы аккредитивных расчетов 39 На наш взгляд, данное положение излишне, поскольку из самой природы договора об открытии резервного аккредитива прямо вытекает обязанность приказодателя возместить эмитенту понесенные им расходы, связанные с осуществлением платежа по резервному аккредитиву бенефициару, и уплатить вознаграждение банку-эмитенту за выставленное им обязательство, имеющее целью обеспечить надлежащее исполнение обязательства приказодателя перед бенефициаром независимо от того, был ли произведен платеж по резервному аккредитиву .

Сложнее выявить признаки, отличающие резервный аккредитив от банковской га-рантии .

В связи с этим наиболее актуальна проблема: действительно резервный ак-кредитив и банковская гарантия отличаются друг от друга либо это один и тот же правовой институт по своей сущности?

В юридической литературе довольно распространена точка зрения, в соответствии с которой между резервным аккредитивом и банковской гарантией нет никакой разницы. Поскольку международные банковские гарантии представляют собой первичное (основное) обязательство и зависят от содержания документов, а не от соответствия какому-либо обязательству, лежащему в основе таких гарантий, по существу гарантия то же самое, что и резервный аккредитив. По форме независимая га-рантия отличается от типичного резервного аккредитива, выданного американским банком, но действует она таким же образом, что и резервный аккредитив. Суть банковской гарантии состоит в том, что гарант принимает на себя обязательство произвести платеж бенефициару после представления им документов, что характерно и для резервного аккредитива, ибо обязательство банка, точно так же как и гаранта, является документарным .

Бертрамс считает ошибочным подход, который проводит различия между резервным аккредитивом и банковской гарантией, поскольку функция резервного аккредитива, состоящая в обеспечении надлежащего исполнения приказодателем обязательства, и механизм его действия (а именно правило независимости и документарная природа платежа) такие же, как и у банковской независимой гарантии. Они могут использоваться для одних и тех же целей, содержать одинаковые условия платежа, в связи с чем резервный аккредитив и банковская независимая гарантия представляют собой один и тот же финансовый институт .

"Могут сказать, что между ними имеются небольшие различия в том, что касается практики применения и терминологии. Например, европейские гарантии впервые возникли из международных сделок, а американский резервный аккредитив происходит из внутреннего рынка; гарантии первоначально использовались как средство, поддерживающее нефинансовые обязательства, тогда как резервный аккредитив поначалу обеспечивал лишь финансовые обязательства. Далее технология резервных аккредитивов более тесно привязана к традиционным товарным аккредитивам, чем к гарантиям: их текстовый формат больше тяготеет к аккредитивному, широко распространена практика подтверждения резервного аккредитива третьим банком и применяются некоторые платежные механизмы, не характерные для гарантий. Но несмотря на эти практические различия, функции и механизм действия резервных аккредитивов, без всякого сомнения, аналогичны независимым гарантиям" 34 .

Таким образом, в юридической доктрине остается открытым вопрос о том, являются ли резервный аккредитив и банковская гарантия одним и тем же финансовым институтом. Если ответить на него утвердительно, то непонятно, зачем международная практика создала два тождественных правовых института для достижения одной цели. При этом данный феномен стараются объяснить исторической необходимостью (в Европе отсутствовал запрет на выдачу банковских гарантий, в то время как в США он существовал, что и породило суррогатный институт, заменяющий по своим правовым эффектам и правовым результатам банковскую гарантию) .

Для разрешения поставленного вопроса необходимо определить исторические корни развития банковской гарантии, провести сравнительно-правовой анализ независимой гарантии и резервного аккредитива .

Бертрамс. Банковские гарантии в международной торговле, с. 4 .

40 Проблемы аккредитивных расчетов Банковская гарантия способ обеспечения надлежащего исполнения обязательства, не имеющий столь длительную историю, как институт обеспечения обязательств, известный еще римскому праву .

По свидетельству большинства ученых, появление и развитие банковской гарантии связано со становлением международного частного права. Развитие гражданского оборота, налаживание торговых связей с другими государствами вызвали к жизни институт независимой гарантии .

Так, в 60-е годы XX века активно развивалось международное сотрудничество, что сопровождалось заключением внешнеторговых сделок, в которых велик риск неисполнения договорных обязательств иностранным контрагентом. Данное обстоятельство вызвало потребность в таком правовом институте, который позволил бы без излишних усилий и затрат времени возместить убытки, причиненные неисполнением контрагентом договорных обязательств. И впервые в торговом обороте США под воздействием "нефтяного кризиса" (нефтедобывающие страны ближнего Востока стали заключать крупные контракты с западными фирмами, требуя при этом предоставления гарантий от убытков, могущих возникнуть в результате неисполнения договорных обязательств) была применена банковская гарантия 35 .

Сходство аккредитива и банковской гарантии Л. А. Бирюкова видит в том, что заинтересованные стороны имеют дело только с документами, но не с товарами, работами, услугами; размер обязательства ограничен определенной суммой; обязательства действуют в пределах определенного срока; обязательства исполняются на основании заявления третьего лица (бенефициара) и против определенных документов;

обязательство направлено на скорейшее получение кредитором своей выгоды. Причины такого сходства, по мнению Л. А. Бирюковой, обусловлены историческим происхождением резервного аккредитива, который занимает положение между документарным аккредитивом и банковской гарантией, а именно следующими факторами .

1. Изобретение резервного аккредитива как некоего подобия независимой гарантии, вызванное запретом, установленным Американским национальным банком, на выдачу обеспечения в интересах третьих лиц, что фактически явилось обходом данного запрета .

2. Резервный аккредитив в то же время является одной из разновидностей коммерческого аккредитива с тем только отличием, что для осуществления платежа по резервному аккредитиву, как правило, достаточно простого письменного заявления бенефициара с требованием произвести платеж без представления каких-либо документов, что делает схожим резервный аккредитив с гарантией по первому требованию .

3. Несмотря на различие между независимой гарантией и резервным аккредитивом, нужды международного торгового оборота способствовали их формальному сближению в международных отношениях .

4. Формальное сближение гарантии и резервного аккредитива удалось благодаря созданию единых материальных норм, позволяющих преодолевать трудности, связанные с существующими коллизиями законов и юрисдикций, что способствует установлению единообразной практики применения данных правовых институтов 36 .

Структура отношений по банковской гарантии очень напоминает структуру отношений по аккредитиву. Отношения между принципалом и гарантом по поводу выдачи банковской гарантии схожи с отношениями между банком-эмитентом и приказодателем по поводу выставления аккредитива (резервного аккредитива) .

В юридической литературе правовую природу отношений между принципалом и гарантом по поводу выдачи банковской гарантии определяют по-разному .

–  –  –

Например, П. Г. Резго считает, что в отношениях с гарантом принципал выступает в роли "просящего", а гарант по отношению к принципалу — в роли "выполняющего" за определенное вознаграждение просьбу по выдаче банковской гарантии. "Эта схема более близка к той, что существует в отношениях по агентскому договору" 37 .

Ю. В. Петровский соглашение о предоставлении банковской гарантии рассматривает в качестве договора, поскольку для его заключения необходимы волеизъявления двух лиц: принципала и гаранта. При этом договор о предоставлении банковской гарантии является свободным (в том плане, что его заключение всецело зависит от усмотрения сторон), консенсуальным (поскольку считается заключенным в момент достижения между сторонами соглашения о выдаче банковской гарантии), срочным .

По правовой природе договор о предоставлении банковской гарантии Ю. В. Петровский относит к договорам на оказание услуг, причем его можно отнести к именным или поименованным 38. Данный договор является окончательным (основным), поскольку непосредственно порождает права и обязанности сторон, связанные с оказанием услуги по выдаче банковской гарантии и ее оплате, а также взаимным, поскольку принципал обладает правом требования выдачи банковской гарантии, а гарант правом требования уплаты вознаграждения. Кроме того, по его мнению, договор банковской гарантии следует отнести к договору об исполнении третьему лицу, а не к договору в пользу третьего лица 39. Договор о предоставлении банковской гарантии является в то же время каузальной сделкой, основанием которой выступает встречное предоставление принципала 40 .

Подобной позиции придерживается Л. А. Бирюкова, которая достаточно обоснованно аргументировала свою точку зрения о невозможности применения германского (договор о предоставлении банковской гарантии рассматривается в качестве поручения выполнить услугу за вознаграждение) или французского (соглашение о предоставлении банковской гарантии относят к одной из форм кредитования, определяя ее как "кредит за подписью") подходов к определению правовой природы соглашения о предоставлении банковской гарантии в условиях современного гражданского права России .

По ее мнению, Гражданский кодекс РФ не дает никаких оснований для отнесения договора о предоставлении банковской гарантии к договору поручения, поскольку договор поручения предполагает совершение действий поверенным от имени и за счет доверителя, тогда как гарант, прежде всего, исполняет свое собственное обязательство, совершая действия от своего имени и за свой счет .

Автор пишет: "Исходя из общего определения договора возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ), по которому исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги, характер отношений между должником (принципалом) и гарантом также подпадает под признаки услуги. То обстоятельство, что исполнение выдача гарантии будет произведено другому лицу, не противоречит нормам ГК РФ, поскольку ГК не обязывает производить исполнение самому заказчику" 41 .

Исследуя далее договор о предоставлении банковской гарантии, Л. А. Бирюкова пришла к выводу, что данный договор является поименованным, поскольку он назван в законе, однако прямо не урегулирован. По мнению М. И. Брагинского, к договорным отношениям, не укладывающимся в рамки определенного типа, необходимо применять "прежде всего нормы сходного типа договоров, а при его отсутствии — нормы, Резго П. Г. Проблемы гражданско-правового регулирования отношений по банковской гарантии в Российской Федерации: Дис. … канд. юрид. наук. — М., 2003, с. 26 .

Под именными договорами Д. И. Мейер понимал договор, который обсуждается ближайшим образом по определениям законодательства, установленным относительно того договора, при недостатке же таких определений к нему применяются общие определения о договорах, тогда как договор безымянный обсуждается исключительно по общим определениям законодательства о договорах. — См.: Мейер Д. И. Русское гражданское право. В 2-х ч .

Ч. 2. По испр. и доп. 8-му изд., 1902 г. — М.: Статут, 1997, с. 159 .

Петровский Ю. В. Банковская гарантия в российском гражданском праве: Дис. … канд. юрид. наук. — Екатеринбург, 2001, с. 102-105 .

Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. — М.: НИМП, 2001, с. 595 .

Бирюкова Л. А. Указ. соч., с. 54-61 .

Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. — М.: Статут, 2003, с. 409 .

42 Проблемы аккредитивных расчетов регулирующие гражданско-правовые договоры, т. е. статьи, помещенные в разделе III ГК "Общая часть обязательственного права" 42. Если речь идет о нетипичных до-говорах, то должны в первую очередь применяться нормы, относящиеся к типу договоров, наиболее близко подходящих к данным нетипичным договорам .

Таким образом, соглашение о предоставлении банковской гарантии регулируется нормами ГК РФ о банковской гарантии, посредством которых можно определить наиболее характерные условия для такого соглашения, в частности условия о вознаграждении, о порядке возмещения сумм, уплаченных по гарантии, другие условия гарантии, а также нормами, регулирующими договор об оказании возмездных услуг, и общими нормами ГК РФ об обязательствах .

В юридической литературе достаточно распространена точка зрения, согласно которой договор о предоставлении банковской гарантии рассматривается в качестве договора комиссии. При этом указывается, что "гарант обязуется в интересах принципала, но от своего имени совершить действия по выдаче гарантии за обусловленное вознаграждение" 43. Отмечая, что предмет заключенного соглашения составляет обязанность гаранта выдать гарантию и уплатить при предъявлении бенефициаром требования соответствующую денежную сумму, А. В. Станкевич приходит к выводу, что соглашение о выдаче банковской гарантии представляет собой возмездный договор о совершении сделки (предоставлении банковской гарантии), относящийся к особой разновидности договора комиссии. "В договоре о выдаче банковской гарантии определяются существенные условия будущей сделки: срок, сумма. Банк может выдать гарантию только на тех условиях, которые были согласованы с будущим принципалом. Выдача гарантии на иных условиях, не согласованных с должником, не может отвечать его интересам" 44 .

Данная точка зрения вызвала в юридической литературе серьезную критику, которая сводится к тому, что нормы, регулирующие договор комиссии, не могут быть применены к договору о предоставлении банковской гарантии .

Довольно оригинальна позиция Г. А. Аванесовой, в соответствии с которой договор о предоставлении банковской гарантии относится к договору купли-продажи документа (ценной бумаги), удостоверяющего одностороннее обязательство 45. Не соглашаясь с указанным подходом, Л. А. Бирюкова пишет, что "банковская гарантия, как документ, не является ценной бумагой и не может свободно вращаться в гражданском обороте. В связи с этим соглашение между гарантом и принципалом о предоставлении банковской гарантии не может рассматриваться как купля-продажа ценной бумаги (вещи)" 46 .

Таким образом, если договор об открытии резервного аккредитива договор sui generis, то договор о выставлении банковской гарантии не относится к самостоятельным типам договоров, а является непоименованным и нетипичным видом договора об оказании возмездных финансовых услуг, что, естественно, отразилось и на различном содержании данных договоров .

Как и по договору об открытии резервного аккредитива, по договору о выставлении банковской гарантии гарант обязуется в письменной форме выставить свое самостоятельное независимое обязательство произвести платеж определенной денежной суммы в пределах установленного срока бенефициару. Правовая природа сделки гаранта по выдаче банковской гарантии в правовой доктрине также определяется неоднозначно .

Новоселова Л. А. Поручительство и банковская гарантия. — В кн.: Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е. А. Суханова. — М., 1997, с. 289 .

Аналогичная точка зрения высказана Л. Г. Ефимовой. — См.: Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика, с. 596 .

Станкевич А. В. Соглашение о выдаче банковской гарантии: проблемы теории и практики // Журнал российского права, 2006, № 1 .

Аванесова Г. А. Применение банковской гарантии в товарном обороте: Дис. … канд. юрид. наук. — М., 1999, с. 84-93 .

Бирюкова Л. А. Указ. соч., с. 66 .

Проблемы аккредитивных расчетов 43 По мнению Н. Ю. Ерпылевой, сделка по выдаче банковской гарантии представляет собой договор, заключаемый между гарантом и бенефициаром. При этом письменное обязательство гаранта расценивается как оферта заключить договор, а молчание бенефициара как акцепт. Данный договор односторонне обязывающий, поскольку на гаранта возлагается обязанность уплатить гарантийную сумму, а у бенефициара есть право получить причитающуюся гарантийную сумму 47 .

С приведенной точкой зрения не согласна Л. Г. Ефимова, которая полагает, что для возникновения обязательства гаранта воля бенефициара безразлична, в связи с чем предлагает рассматривать гарантию как одностороннее обязательство гаранта, возникающее в результате совершенной им односторонней сделки по выдачи гарантии 48 .

Данный вопрос разрешен в п. 1 Обзора практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1998 года № 27), где указано, что, предусматривая необходимость письменного оформления обязательства гаранта перед кредитором, ст. 368 ГК РФ не требует заключения письменного соглашения между гарантом и бенефициаром. Для возникновения гарантийного обязательства нет необходимости также извещать гаранта о принятии бенефициаром гарантии (п. 1) .

Соглашаясь с позицией Л. Г. Ефимовой, Г. А. Аванесова отмечала, что "гарант, выдавая банковскую гарантию, выступает в качестве лица, принимающего на себя обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму при нарушении принципалом своего обязательства, и тем самым способствует получению принципалом кредита от бенефициара. Этот кредит является кредитом доверия принципалу со стороны бенефициара" 49. При этом Г. А. Аванесова подчеркивает, что банковская гарантия является односторонней сделкой, совершаемой в простой письменной форме, возникновение обязательства гаранта по ней ни в коей мере не зависит от волеизъявления бенефициара и не требует никаких других действий от гаранта, кроме составления документа, выражающего содержание сделки, и передачи его бенефициару 50 .

Одностороннюю сделку гаранта по выдаче банковской гарантии следует отнести, по мнению Ю. В. Петровского, к односторонне-управомочивающей сделке, в которой гарант предоставляет бенефициару право потребовать уплаты денежной суммы, принимая на себя соответствующее денежное обязательство 51 .

Сделка гаранта по выдаче банковской гарантии, как и иная односторонняя сделка, является безвозмездной. В связи с этим представляется неубедительной точка зрения Л. А. Бирюковой, считающей сделку гаранта по выдаче гарантии возмездной, поскольку плата за выдачу гарантом обязательства и порядок возмещения расходов, связанных с банковской гарантией, определяются в рамках договора о выдаче банковской гарантии, заключенного между принципалом и гарантом 52 .

В правовой доктрине категорию "абстрактность" принято употреблять в отношении сделки, а категорию "независимость" в отношении обязательства .

Пункт 3 упомянутого Обзора позволяет некоторым ученым рассматривать одностороннюю сделку по выдаче банковской гарантии в качестве абстрактной сделки, действительность которой не зависит от действительности договора по предостав-лению банковской гарантии .

Однако в упомянутом пункте Высший Арбитражный Суд РФ всего лишь указал на то, что договор о предоставлении банковской гарантии может быть заключен как в письменной форме, так и в устной. Тем самым вопрос об абстрактности односторонней сделки по выдаче банковской гарантии остается неразрешенным .

А. В. Станкевич полагает, что односторонняя сделка по выдаче банковской гарантии является каузальной. Тем самым действительность этой сделки зависит от действительности договора о предоставлении банковской гарантии. Вместе с тем вопрос о каузальности и абстрактности сделки по выдаче банковской гарантии имеет актуальный практический аспект. Так, если предположить, что данная сделка является кауЕрпылева Н. Ю. Международное банковское право: Учебное пособие. — М., 1998, с. 90 .

Ефимова Л. Г. Указ. соч., с. 591 .

Аванесова Г. А. Указ. соч., с. 65 .

Там же, с. 67 .

Петровский Ю. В. Указ. соч., с. 106 .

Бирюкова Л. А. Указ. соч .

44 Проблемы аккредитивных расчетов зальной, тогда при отпадении обеспечительного интереса, независимо от действительности договора о предоставлении банковской гарантии, обязательство гаранта следует считать прекращенным 53 .

В то же время на наличие абстрактности указывает п. 2 ст. 376 ГК РФ, согласно которому гарант обязан исполнить свое обязательство по банковской гарантии, несмотря на то что обеспечиваемое обязательство уже исполнено. В связи с этим представляется странным содержащееся в п. 4 упомянутого Обзора разъяснение, где предлагается квалифицировать действия бенефициара, направленные на реализацию права, предоставленного ему названой статьей ГК РФ, как злоупотребление правом и рекомендуется арбитражным судам отказывать в удовлетворении такого требования бенефициара .

В силу ст. 370 ГК РФ обязательство гаранта, возникшее из односторонней сделки по выставлению банковской гарантии, не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого оно выдано, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. Независимость обязательства гаранта проявляется и в том, что бенефициар вправе без предварительного обращения к принципалу предъявить требования к гаранту об исполнении обязательств по банковской гарантии при наступлении предусмотренных в ней условий (п. 5 Обзора) .

Необходимо обратить внимание и на п. 6 Обзора, где отмечено, что гарант является должником бенефициара в самостоятельном денежном обязательстве по уплате указанной в гарантии суммы. Тем самым гарант несет перед бенефициаром ответственность за ненадлежащее исполнение либо неисполнение своего гарантийного обязательства и бенефициар вправе обратиться в арбитражный суд с требованием о принудительном взыскании с гаранта денежной суммы и процентов в пределах общего срока исковой давности (п. 7 Обзора) .

Пункт 2 Обзора указывает на срочность обязательства гаранта. Согласно п. 2 ст. 374 ГК РФ требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана. В п. 1 ст. 376 Кодекса указано, что гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если оно заявлено по окончании определенного в гарантии срока. В соответствии с п. 1 ст. 378 истечение указанного в гарантии срока, на который она выдана, влечет прекращение обязательства гаранта перед бенефициаром .

Следовательно, срок, на который выдается банковская гарантия, является существенным условием сделки по выдаче банковской гарантии, при отсутствии которого в силу ст. 432 ГК РФ гарантийное обязательство следует считать невозникшим. Таким образом, обязательство гаранта является срочным, а его размер определимым. Кроме того, к форме волеизъявления гаранта предъявляются определенные требования наличие письменного документа, содержащего обязательные реквизиты, описывающие обязательство гаранта (условия о сроке обязательства, его размере, указание на обеспечиваемое обязательство, данные бенефициара и принципала) .

Поскольку обязанность гаранта перед бенефициаром возникает в результате передачи ему документа, в котором выражено его независимое денежное обязательство, это обстоятельство позволило Г. А. Аванесовой выдвинуть предположение de lege ferenda о том, что банковская гарантия является квазиценной бумагой, содержащей право требования ее держателя к гаранту. На основании этого она сделала вывод, что банковской гарантии присуща функция передаваемого, отчуждаемого способа обеспечения, производимого по индоссаменту; обязательства гаранта выражены в письменной форме и закреплены в документе (банковской гарантии), при этом осуществление этих прав бенефициаром возможно как при предъявлении банковской гарантии, так и без предъявления; в банковской гарантии не обязательно указание на бенефициара, кредитором по банковской гарантии будет всякий ее законный держатель 54 .

Станкевич А. В. Указ. соч .

Большие дискуссии вызвал п. 8 Обзора практики разрешения споров, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации о банковской гарантии, в котором разъясняется, что ст. 368 ГК РФ не требует указания в банковской гарантии наименования конкретного бенефициара. При отсутствии такого указания обязательство по гарантии должно исполняться в пользу бенефициара, предъявившего гаранту подлинник банковПроблемы аккредитивных расчетов 45 Однако подобная точка зрения в юридической литературе вызвала многочисленную критику. Например, Л. Г. Ефимова считает данную позицию несостоятельной в практическом плане, поскольку действующее законодательство не позволяет назвать банковскую гарантию ценной бумагой и устанавливает общее правило о непередаваемости прав по банковской гарантии 55. Л. А. Бирюкова, не соглашаясь с позицией Г. А. Аванесовой, подчеркивала, что "в отличие от ценной бумаги права по банковской гарантии связаны с субъектом бенефициаром, а письменный документ имеет только доказательственное значение существования правоотношения между гарантом и бенефициаром, а также права бенефициара" 56 .

При сопоставлении обязательства банка-эмитента по резервному аккредитиву и гаранта по банковской гарантии можно сделать вывод о тождественности правовой природы данных обязательств и их отличии от обязательства банка-эмитента по ком-мерческому аккредитиву .

Следует отметить также, что одинаковы и юридические факты, влекущие возникновение отношений по банковской гарантии и по резервному аккредитиву. Так, сложный фактический состав, порождающий отношения по банковской гарантии, включает наличие договора, заключенного между принципалом и бенефициаром, договора о выдаче банковской гарантии, заключенного между принципалом и гарантом, и совершение гарантом односторонней сделки по выдаче банковской гарантии .

Отличие резервного аккредитива и банковской гарантии заключается еще и в возможности уступать по резервному аккредитиву как права, так и выручку, а по банковской гарантии ограниченной возможности уступать права по гарантии либо причитающуюся выручку .

Гражданский кодекс РФ (ст. 372) запретил бенефициару уступать права требования к гаранту, закрепленные в банковской гарантии, другому лицу, если иное не предусмотрено в самой гарантии. Статья 4 Унифицированных правил ICC для платежных гарантий устанавливает подобное правило, отмечая при этом, что указанное ограничение не лишает бенефициара права уступить выручку, которую он может иметь или может получить по данной гарантии .

Кроме того, в ст. 9-10 Конвенции ООН закреплено правило, согласно которому бенефициар может уступить свои права по банковской гарантии, только если это прямо разрешено в самой гарантии, в объеме и способом, которые предусмотрены гарантией. Также бенефициар вправе уступить причитающуюся ему выручку по банковской гарантии, если иное не установлено в самой гарантии .

В связи с этим представляется неверной сложившаяся судебная практика, в соответствии с которой допускается использование в торговом обороте банковских гарантий, не содержащих наименования бенефициара (своеобразных банковских гарантий на предъявителя) .

Кроме того, уступка прав по банковской гарантии возможна только с одновременной уступкой прав по основному (обеспечиваемому) договору, иначе отпадет causa гарантии, что сделает ее существование бессмысленной .

Необходимо отметить, что уступка прав по аккредитиву возможна, если в самом аккредитиве обозначено, что он является переводным. Переводящий банк обязан осуществить перевод прав по аккредитиву в пределах и в порядке, на которые он прямо выразил свое согласие .

Порядок перевода прав по резервному аккредитиву регулируется ст. 38 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600), а также соответствующими положениями ISP 98, Конвенции ООН. Однако тот факт, что аккредитив не является переводным, не затрагивает право бенефициара переуступить какую-либо часть выручки, на которую он имеет право или может иметь право по такому аккредитиву. Однако поскольку резервный аккредитив способ обеспечения надлежащего исполнения обязательств приказодателя перед бенефициаром, уступка прав по резервному аккредитиву, так же ской гарантии. Данное обстоятельство сближает банковскую гарантию с ценной бумагой на предъявителя и позволяет некоторым современным цивилистам отнести банковскую гарантию к ценной бумаге. — См.: Аванесова Г. А .

Указ. соч., с. 25, 42, 70, 104 .

Ефимова Л. Г. Указ. соч., с. 596-597 .

Бирюкова Л. А. Указ. соч., с. 90 .

46 Проблемы аккредитивных расчетов как и по банковской гарантии, возможна только с одновременной уступкой прав бенефициаром третьему лицу по основному договору .

Единственное различие состоит в том, что уступка прав по банковской гарантии осуществляется в порядке цессии, а для уступки прав по резервному аккредитиву предусмотрен специальный порядок. Кроме того, уступка выручки по банковской гарантии может быть ограничена либо запрещена в самой гарантии, что невозможно при уступке выручки по резервному аккредитиву .

Следует также отметить, что резервный аккредитив в отличие от банковской гарантии позволяет использовать такой механизм возмещения расходов исполняющему либо подтверждающему банку как рамбурсирование, специально урегулированный ст. 13 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) и Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования .

Согласно п. 1 ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может быть обеспечено и иными способами, которые не перечислены в этой статье. Поскольку резервный ак-кредитив однозначно отнесен международной банковской практикой к способам обеспечения обязательств, возможно использовать данный правовой институт во внутринациональном коммерческом обороте с целью обеспечить надлежащее исполнение обязательств должником перед кредитором. Указанный правовой институт предоставляет больше возможностей, чем банковская гарантия, и выступает более надежным способом обеспечения, стимулирующим должника к надлежащему исполнению своих договорных обязательств .

Неиспользование резервного аккредитива в РФ связано с отсутствием соответствующих правовых норм, специально регулирующих этот правовой институт. De lege ferenda можно предложить следующий вариант решения проблемы. Поскольку резервный аккредитив сочетает в себе черты банковской гарантии и коммерческого аккредитива, соответствующие нормы ГК РФ подлежат применению и к резервному аккредитиву, но с учетом специфики и правовой природы данного института .

При этом в части, не противоречащей положениям ГК РФ, возможно использовать нормы Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов и ISP 98. Однако для того, чтобы у суда не возникали сомнения в применяемости указанных международных банковских обычаев на территории РФ (поскольку обычай, как и норма права, обладает признаком территориальности), необходимо в са-мом резервном аккредитиве сделать соответствующую ссылку на данные международные банковские обычаи .

Однако утверждение, что это одно и то же, представляется неверным, ибо при более детальном сравнительно-правовом анализе обозначенных правовых институтов можно выявить отличительные характеристики, которые не позволяют говорить о тождестве резервного аккредитива и банковской гарантии .

Независимое гарантийное обязательство (банковская гарантия) и коммерческий аккредитив (в том числе и резервный аккредитив) в международном частном праве принято относить к независимым документарным обязательствам .

При сопоставлении договора о выставлении резервного аккредитива и договора о выдаче банковской гарантии можно установить различия в их правовой природе. Так, если договор о выставлении резервного аккредитива является договором самостоятельного типа, то договор о выдаче банковской гарантии относится большинством ученых к договорам об оказании возмездных финансовых услуг. Кроме того, такие институты, как подтверждение и переуступка прав, характерные для резервного аккредитива, не свойственны банковской гарантии .

Изложенное позволяет сделать вывод, что резервный аккредитив и независимая банковская гарантия, хотя и относятся к независимым документарным обязательствам, не являются тождественными правовыми институтами, несмотря на столь значительное сходство между ними .

Таким образом, резервный аккредитив может быть использован в российском внутреннем экономическом обороте как не предусмотренный законом договорный способ обеспечения исполнения обязательств, реализуемый посредством аккредитивной формы расчетов. ОтноПроблемы аккредитивных расчетов 47 шения по такому резервному аккредитиву будут урегулированы общими положениями российского обязательственного права о банковской гарантии, а также положениями ГК РФ о расчетах по аккредитиву .

Несмотря на то что резервный аккредитив разновидность коммерческого аккредитива, между этими правовыми институтами существуют принципиальные отличия, которые и придают резервному аккредитиву некоторую обособленность и самостоятельность .

При сопоставлении договора об открытии аккредитива и договора о выставлении резервного аккредитива видно, что правовая направленность указанных договоров различна. Это выражается в том, что вознаграждение по данным договорам имеет различную природу. Так, если в договоре об открытии аккредитива вознаграждение выступает в качестве платежа за предоставленный банком-эмитентом своему клиенту (приказодателю) кредит в форме абстрактного обещания произвести платеж определенной суммы и в определенный срок указанному им лицу (бенефициару), то вознаграждение в договоре о выставлении резервного аккредитива представляет собой плату за принятие банком-эми-тентом перед бенефициаром риска неисполнения приказодателем договорного обязательства .

Кроме того, есть существенные различия и в отношениях между банком-эмитен-том и бенефициаром. Так, если односторонняя сделка банка-эмитента по выставлению аккредитива является абстрактной, то односторонняя сделка банка-эмитента по выставлению резервного аккредитива является каузальной, хотя сами обязательства банка-эмитента как в резервном, так и в коммерческом аккредитиве являются независимыми. Это сказывается и на правовом значении документов, представляемых бенефициаром для получения платежа по выставленному аккредитиву. Если в коммерческом аккредитиве данным документам придается легитимирующее значение, то в резервном аккредитиве они имеют лишь подтверждающее значение .

Резервный аккредитив в торговом обороте выполняет преимущественно функцию обеспечения, в то время как при коммерческом аккредитиве функции платежа, кредитования и обеспечения гармонично реализуются в гражданском обороте .

К. КАРАШЕВ, кандидат юридических наук, магистр частного права А. ОГАНЕСЯН,

Pages:     | 1 ||
Похожие работы:

«Православная энциклопедия Д.А. Авдеева Домашний доктор в вопросах и ответах (Психиатрия, психотерапия, наркология) Православная энциклопедия Домашний доктор в вопросах и ответах Психиатрия, психотерапия, наркология Д.А. Авдеев Православие о болезнях и болеющих 1. Вопрос: Как православному христианину относиться...»

«VAS-RF_#11_2009_1ch:VAS-RF.qxd 29.10.2009 13:43 Page 100 Свободная трибуна Артем Георгиевич Карапетов профессор Российской школы частного права, ректор Юридического института "М-Логос", зав. кафедрой Государственной академии повышения к...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УТВЕРЖДАЮ Заместитель Министра образования Российской Федерации Л.С. Гребнев 12.02.2003 г. Номер государственной регистрации 557 иск/сп ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ СТАНДАРТ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ В ОБЛАСТИ КУЛЬТУРЫ И ИСКУССТВА СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 053100 Социально-культурная де...»

«Владимир Михайлович Русалов Темперамент в структуре индивидуальности человека. Дифференциальнопсихофизиологические и психологические исследования Серия "Достижения в психологии" Текст п...»

«115 Д.А. Бакшт Сибирский федеральный университет Нормативно-правовое регулирование социальной помощи служащим Отдельного корпуса жандармов и членам их семей (конец XIX – начало ХХ в.)1 Статья посвящена изучению мер социальной...»

«Галина Александровна Кизима Большая книга огородника и садовода. Все секреты плодородия Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=9307599 Большая книга...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САРАТОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ" "УТВЕРЖДАЮ" Первый проректор, проректор по учебной работе _С.Н. Туманов "22" июня 2012 г....»

«ПРИМЕРНЫЕ ОЛИМПИАДНЫЕ ЗАДАНИЯ для заключительного всероссийского (третьего) этапа Всероссийской студенческой олимпиады по специальности "Таможенное дело" 8-9 апреля 2014 года ! Для решения всех олимпиадных задач участники могут ис...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "САРАТОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ" "УТВЕРЖДАЮ" Первый проректор, проректор по учебной работе С.Н. Туманов "22" _июн...»

«Николай Илларионович Даников Целебный мед Текст предоставлен правообладателем. http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=4567619 Даников Н. И. Целебный мед: Эксмо; Москва; 20...»

«О.В. Узорова, Е.А. Нефёдова КОНТРОЛЬНЫХ ДИКТАНТОВ ПО РУССКОМУ ЯЗЫКУ 1–4 классы АСТ • Астрель Москва СОДЕРЖАНИЕ 1 класс 4 четверть..................... .................... 5 Контрольные работы за 4 четверть....................... 5 2 класс 1–2 четверть..........»








 
2018 www.new.z-pdf.ru - «Библиотека бесплатных материалов - онлайн ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 2-3 рабочих дней удалим его.