WWW.NEW.Z-PDF.RU
БИБЛИОТЕКА  БЕСПЛАТНЫХ  МАТЕРИАЛОВ - Онлайн ресурсы
 


Pages:   || 2 |

«К. Карашев Обеспечительные конструкции (меры) в аккредитивном правоотношении К. Карашев, А. Оганесян Резервный аккредитив в ...»

-- [ Страница 1 ] --

П Р И Л О Ж Е Н И Е 2008 г .

Проблемы аккредитивных расчетов

К. Карашев

Обеспечительные конструкции (меры)

в аккредитивном правоотношении

К. Карашев, А. Оганесян

Резервный аккредитив в сравнении

с коммерческим аккредитивом и банковской гарантией

Проблемы аккредитивных расчетов

Обеспечительные конструкции (меры)

в аккредитивном правоотношении

В правовой доктрине отмечается такое свойство аккредитива как способность обеспечивать

исполнение обязательства. Использование аккредитива сторонами в договорах поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг придает продавцу уверенность в том, что он получит платеж за переданный товар, выполненные работы, оказанные услуги. Данное обстоятельство позволило некоторым авторам назвать ак-кредитив одним из способов обеспечения исполнения обязательства .

Например, В. Аверков рассматривает в качестве одного из способов обеспечения выполнения стороной своего договорного обязательства резервный аккредитив и аккредитив с рассрочкой платежа 1. В. В. Витрянский полагает возможным отнести аккредитив к дополнительным способам обеспечения исполнения обязательств, которые могут быть предусмотрены договором 2 .

Данный подход характерен и для судебной практики .

Так, в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением об обеспечении иска о взыскании убытков и аннулировании безотзывного аккредитива, предъявленного в МКАС при ТПП РФ, обратился приказодатель, который просил приостановить оплату по открытому банком-эмитентом аккредитиву. Стороны договора купли-продажи медикаментов использовали аккредитив в своих отношениях в целях обеспечения платежей за поставляемые товары (дело № А40-15/04 от-69) .

В другом деле стороны в договоре строительного подряда предусмотрели, что, если заказчик допустит просрочку платежей за выполненные подрядчиком за два месяца работы, он обязан на оставшуюся неоплаченной сумму открыть безотзывный аккредитив, с которого будут производиться платежи, в противном случае подрядчик приобретет право остановить работы на объекте (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27 февраля 1996 года № 5278/95) .

Итак, аккредитив наряду с платежной функцией и функцией кредитования выполняет также обеспечительную функцию. Своеобразие обеспечительной функции состоит в том, что аккредитив, с одной стороны, гарантирует платеж бенефициару, с другой учитывает интерес приказодателя в получении товаров (работ, услуг). Позволяет ли обеспечительная функция аккредитива отнести его к способам обеспечения исполнения обязательств либо обозначить его в качестве иной правовой конструкции, гарантирующей реальность и исполнимость обязательства? Весьма интересно проследить, какие обеспечительные конструкции, присутствующие в аккредитивном правоотношении, придают платежу качество твердости и создают у бенефициара уверенность в том, что он получит платеж .

По верному замечанию С. В. Сарбаша, практику не интересуют вопросы разработки критериев способов обеспечения, для нее важно, чтобы применяемые правовые конструкции работали (реально обеспечивали имущественный интерес кредитора), поэтому в правовой доктрине еще не появилась теория, определяющая наиболее Аверков В. Способы обеспечения выполнения сторонами своих обязательств по договорам // Экономика и жизнь, 1998, январь, № 2, с. 28 .

См.: Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. — М.: Статут, 2003, с. 478-483 .

4 Проблемы аккредитивных расчетов полным образом критерии, признаки способов обеспечения, по которым их можно было бы однозначно отграничить от иных, похожих правовых конструкций .

Понятие "способ обеспечения исполнения обязательства" в правовой доктрине определяется по-разному. По мнению Д. И. Мейера, способ обеспечения договоров представляет собой "искусственные приемы для доставления обязательственному праву той твердости, которой недостает ему по его существу" (так как нет возможности принудить должника к исполнению взятого им на себя обязательства, да и принуждение само по себе действие противозаконное). В силу этого обеспечение при неисправности должника делает его обязательство более тягостным, нежели по самому договору, либо позволяет распространить права требования верителя на других лиц 3. Аналогичной точки зрения придерживался К. Анненков, отмечавший, что "под обеспечением следует понимать средства и способы, направленные на укрепление обязательств, то есть на придание им большей верности в отношении, разумеется, ничего иного, как получения по ним удовлетворения верителем" 4 .

Анализируя существующие в литературе взгляды на понятие "способы обеспечения", Б. М. Гонгало выделил следующие общие признаки обеспечения обязательств:

1) непрочность обязательственных прав, побуждающая заботиться об обеспечении исполнимости обязательства; 2) "понятие обеспечения обязательств не связывается с действием закона, нарушением прав и их защитой, взысканием убытков и пр.";

3) отсутствие органической связи с материальным содержанием обеспечиваемых обязательств, то есть появление юридических понятий связано с развитием правовой науки; 4) придание недостающей обязательственному праву твердости, побуждающей должника к исполнению своих договорных обязательств либо созданию гарантий их исполнения; 5) перечень способов обеспечения обязательства не является закрытым 5. По его мнению, к способам обеспечения обязательства нельзя отнести те меры, которые: а) не создают акцессорного обязательства; б) применимы только на стадии исполнения обязательства; в) направлены на стимулирование должника к надлежащему исполнению обязанностей путем установления особого порядка их исполнения. При этом он указывал, что способы обеспечения исполнения обязательств порождают акцессорное обязательство и предусматривают возможность наступления дополнительных имущественных последствий в случаях нарушения должником обязательств по основному договору. "До нарушения способ обеспечения обязательства проявляет себя либо стимулированием должника к исполнению, либо приданием кредитору уверенности в том, что нарушение обязательств не приведет к умалению его имущественной сферы". Б. М. Гонгало пришел к выводу, что под способом обеспечения обязательств следует понимать "установленные законом или договором обеспечительные меры имущественного характера, существующие в виде акцессорных обязательств, стимулирующие должника к исполнению обязательства и (или) иным образом гарантирующие защиту имущественного интереса кредитора в случае неисправности должника" 6 .

По мнению А. В. Латынцева, защитный (компенсационный) признак способов обеспечения обязательства состоит в том, чтобы предотвратить либо компенсировать неблагоприятные последствия нарушения должником своих договорных обязательств, могущие возникнуть у кредитора. Суть стимулирующего признака состоит в понуждении должника под страхом наступления для него дополнительных неблагоприятных последствий имущественного характера к надлежащему исполнению обязательств. "Обеспечение исполнения договорных обязательств, считает он, направленный на защиту интересов кредитора (обеспеченной стороны) от нарушений должником обеспеченных обязательств специальный правовой механизм, суть которого состоит в наделении обеспеченной стороны либо уполномоченного ею лица помимо основных прав по обеспеченному обязательству дополнительными правами, которыми она либо ее уполномоченный могут воспользоваться в случае нарушения

–  –  –

должником обеспеченного обязательства, либо в иных случаях, указанных в законе либо договоре" 7 .

Заслуживает внимания разработанная в советский период концепция обеспечительных мер, которая выделяла две группы способов обеспечения: общие обеспечения, которые могут быть применены в целях понуждения к исполнению всех без исключения обязательств, и специальные, применяемые к обязательствам, если это предусмотрено законом или договором 8. При этом способы обеспечения исполнения обязательств входили в качестве элемента в систему обеспечительных мер .

Как отмечал Б. М. Гонгало, общепринятого понятия обеспечительных мер в юридической литературе не сложилось. Заостряя внимание на том, что само существование обеспечительных мер придает кредитору уверенность в осуществлении и защите его прав, а также стимулирует должника к надлежащему исполнению своих обязанностей, Б. М. Гонгало предлагает понимать под обеспечительными мерами дополнительные гарантии осуществления и защиты управомоченным лицом своих прав и интересов, установленные законом или договором 9 .

Как можно заметить, в качестве специального элемента обеспечительных мер в правовой доктрине названы средства (способы) обеспечения исполнения обязательств. По поводу содержания первого элемента обеспечительных мер в юридической литературе нет однозначного подхода. Как представляется, обеспечительные меры предоставляют гарантию реальности и осуществимости прав кредитора и направлены на стимулирование должника к надлежащему исполнению своих договорных обязательств. Однако следует заметить, что возможность использования способа обеспечения исполнения обязательства предоставляется кредитору лишь после нарушения должником его права и состоит в применении дополнительных имущественных последствий, направленных на возмещение причиненных кредитору нарушением убытков. Иногда в обороте возникает потребность создать гарантии, исключающие возможность причинения ущерба кредитору, на стадии исполнения обязательства должником. Наличие таких гарантий дает кредитору уверенность в том, что обязательство будет исполнено должником надлежащим образом, и позволяет предупредить возникновение ущерба от неисполнения должником своей обязанности .

О существовании в Гражданском кодексе РФ таких обеспечительных конструкций, призванных укрепить положение кредитора в обязательстве, говорил В. В. Витрянский, называя, правда, их иными либо дополнительными способами обеспечения 10 .

А. Л. Маковский писал о том, что необходимо отграничивать способы обеспечения обязательств "от предусмотренных законом или договором условий исполнения обязательства, многие из которых о зачете взаимных требований, об аккредитивной форме расчетов, о переводе покупателя по договору поставки на предварительную оплату продукции и товаров и др. имеют ярко выраженный обеспечительный характер. Сходство некоторых этих условий с обеспечением обязательств усиливается тем, что они могут применяться как следствие неисправного в прошлом поведения должника… Но в отличие от мер обеспечения обязательств, которые не определяют порядок их исполнения и реализуются лишь в случае нарушения обязательства, эти условия имеют целью предотвратить нарушение обязательства именно путем установления особого порядка его исполнения и применяются только на стадии исполнения обязательства" 11 .

Таким образом, в качестве первого элемента обеспечительных мер можно назвать правовые конструкции (в большей степени особый порядок исполнения обязательства), которые не порождают акцессорного обязательства и направлены, с одной стороны, на укрепление положения кредитора в обязательстве, с другой на стимулирование должника к надлежащему Латынцев А. В. Обеспечение исполнения договорных обязательств. — М.: Лекс-Книга, 2002, с. 7-8 .

Иоффе О. С. Обязательственное право. — М.: Юридическая литература, 1975, с. 154-156 .

Гонгало Б. М. Указ. соч., с. 22 .

См.: Брагинский М. И., Витрянский В. В. Указ. соч., с. 481-482 .

Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / Отв. ред. С. Н. Братусь, О. Н. Садиков. — М.: Юридическая литература, 1982, с. 229 .

6 Проблемы аккредитивных расчетов исполнению договорных обязанностей. Именно к данной группе обеспечительных мер можно отнести аккредитив, который придает твердость обязательству должника (приказодателя), уверенность бенефициару (кредитору) в том, что он получит платеж, и позволяет предотвратить возникновение убытков у кредитора при неисполнении должником своего обязательства .

В юридической литературе советского периода довольно распространенным был подход, определяющий аккредитив либо как меру оперативного характера, либо как санкцию, возлагаемую за нарушение на неисправного плательщика. С 1954 года по 1967 год Госбанк обладал правом применить к неисправному плательщику в качестве "расчетной санкции" аккредитивную форму расчетов 12. По мнению И .

С. Гуревича, перевод плательщика на аккредитивную форму расчетов как банковская санкция должен был преследовать цель "укрепить экономические позиции поставщика", но на практике приводил к обратным результатам, вследствие чего он предлагал отменить практику использования аккредитивной формы расчетов Госбанком в качестве санкции 13. В. Зайденварг приводил четыре ситуации, при которых мог быть использован аккредитив: 1) если данная форма расчетов устанавливалась для определенной отрасли хозяйства решением правительства либо условиями поставок; 2) при нерегулярных, разовых поставках; 3) когда необходима специальная приемка товаров на месте с проверкой качества до оплаты счетов; 4) в качестве санкции, применяемой к плательщику, систематически задерживающему оплату выставленных на него платежных требований при акцептной форме расчетов 14. При этом за невыставление аккредитива либо выставление аккредитива на меньшую сумму против требований поставщика на плательщика налагался штраф в размере соответственно трех или двух процентов невыставленной суммы аккредитива. Также в практике отмечали, что "неустойку за отказ от получения продукции (товаров), на оплату которой не выставлен аккредитив, взыскивать не следует, так как невыставление аккредитива само по себе не является отказом от получения продукции (товаров)" 15. Таким образом, в данный период аккредитив представлял собой санкцию, налагаемую Госбанком на плательщика, нарушившего расчетную дисциплину. Санкция в указанном случае не выступала в качестве меры ответственности (по замечанию О. С. Иоффе, "ответственность это санкция за правонарушение, но санкция не всегда означает ответственность" 16 ), таковой являлся штраф, предусмотренный за неоткрытие аккредитива. В период с 1962 года по 1992 год право перевода покупателей на аккредитивную форму расчетов приобрели также поставщики в случаях систематической задержки платежей. Именно в этот период аккредитив начали рассматривать в качестве меры оперативного характера, самостоятельно применяемой поставщиком к плательщику в случаях систематической задержки платежей и при систематических необоснованных отказах от акцепта платежных требований (на срок до трех месяцев) 17. При этом неиспользование аккредитива в пределах срока его действия влекло для поставщика неблагоприятные правовые последствия в виде штрафа в размере 5 процентов от неиспользованной суммы 18 .

По мнению В. П. Грибанова, меры оперативного воздействия представляют собой один из видов "правовых гарантий, направленных на обеспечение надлежащего исполнения обязательств путем предоставления управомоченной стороне права непосредственного оперативного воздействия на своего контрагента", то есть возможности непосредственного применения к правонарушителю юридических средств правоохранительного характера, без обращения за защитой к компетентным органам государства 19. К мерам оперативного характера, связанным с обеспечением встречного удовлетворения, он относил право поставщика перевести неисправного плательщика на аккредитивную форму расчетов. При этом юридическую сущность данной оперативной меры он видел "в предоставлении управомоченной стороне права отказать другой стороне во встречном удовлетворении до получения надлежащего исполнения. Экономический механизм ее воздействия связан с временным изъятием Гуревич И. С. Очерки советского банковского права. — Л.: Изд-во Ленинградского университета, 1959, с. 62 .

Там же, с. 76-79 .

Зайденварг В. Безналичные расчеты в народном хозяйстве СССР. — М.: Госфиниздат, 1955, с. 27 .

Либерман Ф. Шире использовать аккредитивную форму расчетов // Советская юстиция, 1963, № 21, с. 15 .

Иоффе О. С. Указ. соч., с. 95 .

См.: Кузнецова Р. Г. Споры, связанные с применением при поставках аккредитивной формы расчетов / Научно-практический комментарий арбитражной практики. — М.: Юридическая литература, 1968, с. 75-102; Она же .

Споры, связанные с определением и соблюдением порядка перевода на аккредитивную форму расчетов / Комментарий арбитражной практики. — М., 1986. Вып. 19, с. 36-47; Кузьмин В. Ф. Правовое регулирование расчетов в народном хозяйстве. — М., 1977, с. 141 .

Либерман Ф. Применение аккредитивной формы расчетов // Советская юстиция, 1971, № 11, с. 27 .

Грибанов В. П. Осуществление и защита гражданских прав. — М.: Статут, 2001, с. 133 .

Проблемы аккредитивных расчетов 7 из сферы поставщика части оборотных средств в форме задержанных платежом сумм" 20 .

Начиная с 1992 года у нас нет никаких оснований определять аккредитив в качестве меры оперативного характера. В соответствии с общими принципами гражданского права ни банк (поскольку он выставляет свое обязательство произвести платеж по просьбе приказодателя, оговаривая вопросы регресса), ни поставщик (поскольку сами стороны в договоре на паритетных началах определяют форму расчетов, в дальнейшем одностороннее изменение данного условия будет противоречить п. 3 ст. 450 ГК РФ) не имеют права применить в одностороннем порядке к плательщику аккредитивную форму расчетов. Следует отметить и то, что не только изменилось правовое регулирование аккредитива, но и сам аккредитив приобрел иное содержание, основанное на договорных отношениях .

Аккредитивное правоотношение включает в себя несколько относительно самостоятельных обязательств, в каждом из которых заинтересованной стороной используется обеспечительная мера, направленная на защиту имущественного интереса кредитора и на укрепление положения кредитора в обязательстве .

Договор между приказодателем и банком-эмитентом является непоименованным договором, который не урегулирован законодательно .

По мнению М. И. Брагинского, "к таким договорам, не укладывающимся в рамки определенного не только вида, но и типа, необходимо применять, … прежде всего нормы сходного типа договоров, а при его отсутствии нормы, регулирующие гражданскоправовые договоры, т. е. статьи, помещенные в разделе III ГК "Общая часть обязательственного права" 21 .

Договор об открытии аккредитива оформляет кредитные отношения между приказодателем и банком-эмитентом, специфика которых состоит в том, что банк-эми-тент вместо денежных средств, предоставляемых заемщику по кредитному договору, выставляет свое обязательство произвести платеж определенному лицу, подтвердившему свое право на получение платежа путем передачи банку документов, обозначенных приказодателем в самом договоре .

В указанных правоотношениях обеспечивающим интересом 22 выступает интерес банкаэмитента в получении от приказодателя гарантий в том, что предоставленный "кредит" в форме выплат бенефициару по открытому аккредитиву будет возвращен в срок и на условиях, установленных в договоре об открытии аккредитива. В качестве способов обеспечения надлежащего исполнения обязательства приказодателя по возврату суммы кредита банком-эмитентом могут быть использованы способы обеспечения, предусмотренные главой 23 ГК РФ .

Наиболее часто на практике банки применяют для обеспечения возврата клиентом кредита специальный счет, на котором депонируют на весь срок действия аккредитива денежные средства приказодателя в размере суммы аккредитива. При этом принято выделять в качестве видов обеспечения прав гарантийный депозит и блокированный счет. При гарантийном депозите денежные средства либо ценные бумаги приказодателя помещаются на весь срок действия аккредитива на специальный счет в банке-эмитенте .

Французская судебная практика рассматривает денежный депозит или депозит ценных бумаг в качестве одного из видов залога движимого имущества, возникающего в силу простого соглашения банка-эмитента с приказодателем после передачи последним денег или ценных бумаг. Такой залог порождает, в свою очередь, преимущественное право банка-эмитента удовлетворить свои требования за счет предмета залога в случае объявления приказодателя несостоятельным. При использовании блокированного счета банк-эмитент приобретает право безакцептного списания с расчетного счета приказодателя денежных сумм в размере понесенных банком расходов в связи с исполнением аккредитива. Однако французское право не рассматриваГрибанов В. П. Указ. соч., с. 145-148 .

Брагинский М. И., Витрянский В. В. Указ. соч., с. 409 .

По определению А. В. Латынцева, "обеспечивающим интересом является желание кредитора защитить основные (обеспеченные) интересы, для удовлетворения которых были установлены обеспеченные правоотношения, и соответственно увеличить вероятность их реализации". — См.: Латынцев А. В. Указ. соч., с. 10 .

8 Проблемы аккредитивных расчетов ет блокированный счет как залог права требования, а воспринимает его как соглашение о будущем зачете 23 .

В российском гражданском праве вопрос о допустимости использования денег в качестве предмета залога является дискуссионным .

Одни авторы полагают возможным использование денежных средств в качестве предмета залога без каких-либо оговорок. Например, Ю. К. Толстой пишет, что "в состав имущества, которое может быть использовано в качестве залога, включается, по сути, все то, что имеет или должно иметь денежный эквивалент (вещи, деньги, ценные бумаги, транспортные средства, недвижимость и т. д.), нет запрета и для залога денег" 24. Другие исследователи допускают использование денег в качестве предмета залога, но с определенными оговорками. По мнению В. В. Витрянского, поскольку ст. 336 ГК РФ допускает использование в качестве предмета залога любого не изъятого из оборота имущества, а деньги в соответствии со ст. 128 ГК РФ входят в это число, очевидно, нет препятствий к их залогу. При этом необходимо учитывать особенности данной разновидности залога, состоящей в передаче денег в депозит залогодержателя или третьего лица, без чего такой залог невозможен 25. А. А. Маковская, признавая возможность залога наличных денег, анализировала сложности, возникающие в связи с использованием такой разновидности залога. Первая проблема, которая может появиться при использовании залога наличных денег, это вопрос об индивидуализации предмета залога, как того требует ст. 334 ГК РФ и как об этом сказано в Обзоре практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1998 года № 26). Поскольку деньги относятся к предметам, определенным родовыми признаками, вполне обоснованно применять к ним нормы, установленные для родовых и заменимых объектов 26. По мнению Е. А. Суханова, деньги как движимое, потребляемое имущество, определенное родовыми признаками, возможно индивидуализировать 27. "Вторая проблема сводится к необходимости обеспечить иммобилизацию закладываемых наличных денег", то есть залог денег должен предусматривать их передачу в депозит залогодержателю или третьему лицу 28 .

По мнению С. В. Сарбаша, деньги не могут выступать не только предметом залога, но и предметом удержания. При удержании денежных средств речь будет вестись о зачете встречных однородных требований (с одной стороны, требование о выдаче принадлежащих должнику денег, с другой требование об оплате, возмещении издержек или убытков). С позиции de lege ferenda, считает С. В. Сарбаш, денежные средства не могут быть использованы в качестве предмета залога. В обоснование своей позиции он приводит практику ВАС РФ, в соответствии с которой "залогодержатель имеет право удовлетворить свои требования из стоимости заложенного имущества, которое реализуется путем продажи с публичных торгов и с направлением вырученной суммы в погашение долга. Денежные средства (в особенности в безналичной форме) не могут быть проданы" 29. С данным подходом не соглашается Б. М. Гонгало, который считает ошибочным раскрывать "само понятие залога через продажу предмета залога" с учетом того, что "в законе нет категорической (безапелляционной) ориентации на продажу предмета залога" 30. Сутью данных залоговых отношений является то, что предмет залога денежные средства должны быть не только юридически, но и фактически заблокированы, что достигается с помощью депоСм.: Шамраев А. В. Гражданско-правовой механизм безналичных денежных расчетов. Российский, зарубежный и международный опыт регулирования: Дис. … канд. юрид. наук. — М., 1997, с. 143-144 .

Гражданское право: Учебник. Ч. 1 / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого. — СПб.: ПРОСПЕКТ, 1998, с. 589-590 .

Брагинский М. И., Витрянский В. В. Указ. соч., с. 516-517 .

См.: Лунц Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. — М.: Статут, 1999, с. 94-95 .

Гражданское право: Учебник. В 2-х т. Т. 1 / Отв. ред. проф. Е. А. Суханов. — М.: БЕК, 1998, с. 310-312 .

Маковская А. А. Залог денег и ценных бумаг. — М.: Статут, 2000, с. 6-14 .

Сарбаш С. В. Право удержания как способ обеспечения исполнения обязательств. — М.: Статут, 2003, с. 154-155 .

Гонгало Б. М. Указ. соч., с. 144-145 .

Проблемы аккредитивных расчетов 9 зитного счета, вызывающего у кредитора уверенность "в существовании ценности, готовой всегда служить к удовлетворению его (имущественных интересов. К. К.) на случай неисполнительности должника" 31 .

Сложнее обстоит дело с залогом денежных средств, находящихся на банковских счетах .

По мнению А. А. Рубанова, некорректно говорить о залоге банковского счета, которого по российскому праву не может быть, а необходимо вести речь о залоге прав, вытекающих из договора банковского счета. Следует отметить, что судебная практика не признает в качестве предмета залога денежные средства, находящиеся на банковском счете. При этом ВАС РФ отметил, что "исходя из природы "безналичных денег", они не могут быть переданы в залог по правилам, регулирующим залог вещей" (п. 3 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о залоге) .

В. В. Витрянский рассматривает залог расчетного счета как "залог права на вещь (права требовать выдачи той суммы, которая находится на счете должника в банке)" 32. По замечанию Б. М. Гонгало, залог денежных средств на банковском счете является ненадежным способом обеспечения, поскольку на момент предъявления требования кредитором их там может и не оказаться. Кроме того, "при залоге денег на счете реально не происходит выделения имущества должника, за счет которого могут быть удовлетворены требования кредитора". В связи с этим, с точки зрения законодательства и теории гражданского права, он делает вывод о нецелесообразности использования залога безналичных денежных средств 33. В связи с этим А. Рубанов предлагает использовать залог прав, вытекающих из договора банковского счета, содержание которого состоит в том, что владелец счета обязуется не давать своему банку распоряжений о списании денежных средств с банковского счета, а залогодержатель в случае неисполнения должником своих обязательств приобретает право "дать банку должника указание о денежных средствах, находящихся на соответствующем банковском счете, которое он считает необходимым" 34, (то есть дать распоряжение банку должника о безакцептном списании с его расчетного счета заблокированных денежных средств) .

Однако ГК РФ не позволяет задействовать данную правовую конструкцию, поскольку в силу п. 3 ст. 845 Кодекса банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, а п. 1 ст. 859 ГК РФ позволяет клиенту банка в любое время расторгнуть договор банковского счета .

По мнению А. В. Латынцева, которое я разделяю, поскольку безналичные деньги являются объектом лишь обязательственных прав, при предоставлении клиенту права требования к банку на определенную денежную сумму и при безналичных расчетах происходит только передача этих прав требования денежного характера к банку, можно сделать вывод об отсутствии объективных оснований для невозможности залога указанных выше прав, так как они могут быть реализованы, в том числе путем продажи с публичных торгов. При этом стоимость данных прав не всегда будет равна стоимости денежных средств, находящихся на счете. В качестве примера можно привести права требования по договорам банковского счета к банкам, испытывающим финансовые трудности. "При общей возможности залога безналичных денег для кредитора в качестве обеспечения могут быть в основном статистические безналичные денежные средства, то есть те, которыми должник не может распоряжаться до определенного момента, и безналичные денежные средства на счетах, на которых постоянно имеется неснижаемый денежный остаток" 35 .

Как представляется, проведение публичных торгов вызвано необходимостью определения справедливой рыночной стоимости реализуемого предмета залога, удовлетворения требоваШершеневич Г. Ф. Учебник русского гражданского права (по изд. 1907 г.). — М.: СПАРК, 1995, с. 240 .

Брагинский М. И., Витрянский В. В. Указ. соч., с. 517 .

Гонгало Б. М. Указ. соч., с. 149-150 .

Рубанов А. Залог и банковский счет в договорной практике // Хозяйство и право, 1997, № 1-2; СПС "КонсультантПлюс" .

Латынцев А. В. Указ. соч., с. 75 .

10 Проблемы аккредитивных расчетов ний залоговых кредиторов за счет вырученных от продажи предмета залога средств и придания полноценных прав на предмет залога приобретателю (в соответствии с принципом "торги очищают"). Указанные цели, по моему мнению, достигаются при передаче залоговому кредитору прав требований владельца счета к банку на определенную сумму .

Более точна позиция А. А. Маковской, в соответствии с которой "предметом залога могут быть лишь те права требования клиента к банку, которые возникают после прекращения договора банковского счета и закрытия счета" 36 .

Таким образом, залог денежных средств, находящихся на расчетном счете должника, предоставляет кредитору право в случае неисполнения должником договорных обязательств давать банку должника распоряжения о списании денежных средств с расчетного счета должника в безакцептном порядке .

При этом, как отмечает Л. А. Новоселова, если "плательщик и его контрагент-кредитор включили в заключенный между ними договор условие, дающее кредитору право на безакцептное списание причитающихся последнему сумм, плательщик обязан оформить соответствующее соглашение с обслуживающим его банком" 37. Пункт 2 ст. 847 ГК РФ предусматривает право клиента дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление. Следует отметить, что обязанность владельца счета дать банку соответствующее распоряжение вытекает из соглашения с кредитором. В свою очередь, обязанность банка произвести списание средств со счета клиента в безакцептном порядке по требованию третьего лица возникает из договора банковского счета и принятого во исполнение этого договора распоряжения клиента .

В связи с этим Л. А. Новоселова ставит вопрос о возможности "последующего изменения или отмены плательщиком данного банку распоряжения до или в процессе его реализации". Анализируя судебную практику, она пришла к выводу, что плательщик обладает правом отказаться от данного им распоряжения банку о безакцептном списании до момента предъявления соответствующего требования получателем средств 38 .

При таком правовом регулировании безакцептное списание не предоставляет получателю средств надлежащих гарантий в получении платежа .

Таким образом, чтобы правовая конструкция блокированного счета, используемая банком-эмитентом для обеспечения возврата приказодателем уплаченного бенефициару кредита, реально гарантировала и обеспечивала имущественные интересы банка-эмитента, необходимо в нормативном порядке закрепить, что: 1) денежные средства приказодателя в размере, гарантирующем удовлетворение возможных денежных требований банка-эмитента, зачисляются на специальный счет в банке-эми-тенте с целью индивидуализировать то имущество (имущественные права), за счет которого будет произведено удовлетворение требования банкаэмитента. При этом приказодатель ограничивается в использовании этих денежных средств на весь срок действия аккредитива; 2) приказодатель предоставляет банку-эмитенту право списывать в безакцептном порядке со специального счета денежные средства лишь в случае надлежащего платежа, произведенного банком-эмитентом лицу, определенному соответствующим образом приказодателем как управомоченное на получение платежа по выставленному аккредитиву. Именно данное свойство не позволит относить безакцептное списание к способам обеспечения, но даст основание говорить о безакцептном списании как обеспечительной мере, сущность которой состоит в установлении особого порядка исполнения приказодателем своего обязательства по возврату "кредита", исключающего неисполнение и предотвращаюМаковская А. А. Указ. соч., с. 15-28 .

Новоселова Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений: Дис. … д-ра юрид .

наук. — М., 1997, с. 92 .

См.: там же, с. 92-93 .

Проблемы аккредитивных расчетов 11 щего возможность причинения приказодателем убытков банку-эмитенту; 3) лишь по основаниям, прямо указанным в законе, приказодатель вправе отозвать свое распоряжение о безакцептном списании денежных средств и только до определенного законом момента, после которого отзыв не может быть произведен; 4) в распоряжении следует указывать данные, позволяющие идентифицировать управомоченное на предъявление требования лицо, сумму денежных средств, которая может быть списана в безакцептном порядке (она должна совпадать с денежной суммой, зачисленной на специальный счет), и обязательство, в счет которого предоставляется право безакцептного списания (обязательство приказодателя, вытекающее из договора об открытии аккредитива по возврату денежной суммы банку-эмитенту, уплаченной последним бенефициару); 5) в случае несостоятельности приказодателя банк-эмитент имеет право на удовлетворение своих требований из депонированных на специальном счете денежных средств преимущественно перед иными кредиторами третьей очереди .

По этому поводу А. А. Маковская отмечала, что "залог безналичных денежных средств следует отличать от других способов обеспечения, связанных с заключением определенных банковских договоров и совершением определенных банковских операций, которые могут использоваться сторонами для обеспечения исполнения обязательства" (депонирование денежных средств принципалом при выдаче банковской гарантии с предоставлением банку-кредитору права в безакцептном порядке списывать с указанного счета денежные средства в случае неисполнения должником его обязательств перед банком) 39 .

Весьма интересно и другое обстоятельство. Как известно, залог, как и любой другой способ обеспечения, возможно применить лишь к существующему обязательству. При аккредитивных правоотношениях мы имеем следующую картину: по договору об открытии аккредитива, заключенному с приказодателем, банк-эмитент обязуется дать обещание (обязательство) уплатить кредитору приказодателя (бенефициару), затем банк-эмитент в силу односторонней сделки по выставлению аккредитива принимает на себя обязательство произвести платеж бенефициару; обязанность приказодателя возвратить денежную сумму, уплаченную банкомэмитентом бенефициару, возникает лишь после того, как банк-эмитент произвел платеж надлежащему получателю средств. Суть вопроса сводится к определению возможности обеспечения обязательства, которое непременно возникнет в будущем. Из анализа главы 23 ГК РФ (признака акцессорности способов обеспечения обязательства) возможно сделать вывод о том, что обязательства, которые возникнут в будущем, не могут быть обеспечены способами, предусмотренными в данной главе. Однако ничто не мешает применить обеспечительную меру в виде особого порядка исполнения обязательства будущим должником, что и происходит в отношениях банка-эмитента и приказодателя при бронировании приказодателем денежных средств на специальном счете с предоставлением права безакцептного списания банкуэмитенту в определенных случаях. Данный вопрос приобретает актуальность, когда банкэмитент для обеспечения своего права требования к приказодателю по возврату предоставленного таким образом "кредита", которое возникнет в будущем (после надлежащего платежа управомоченному получателю средств), решит воспользоваться одним из способов обеспечения исполнения обязательств, установленных в главе 23 ГК РФ (например, залогом недвижимости либо поручительством или банковской гарантией) .

В юридической литературе довольно распространена точка зрения, в соответствии с которой документы, представленные бенефициаром в банк, считаются находящимися в залоге и обеспечивающими тем самым надлежащее исполнение обязательств приказодателя по возмещению расходов, произведенных банком-эмитентом по аккредитиву .

Как представляется, в данном случае говорить о залоге документов не совсем верно. При анализе положений Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация Международной Торговой Палаты (далее МТП) № 600, вступили в силу 1 июля 2007 года), относящихся к документам, можно прийти к выводу, что практический смысл удержания банком полученных от бенефициара документов появляется тогда, когда право приказодателя на Маковская А. А. Указ соч., с. 27-28 .

12 Проблемы аккредитивных расчетов получение соответствующих товаров поставлено в зависимость от наличия у него товарораспорядительных документов на данный товар. В случаях, когда вместе с товарораспорядительными документами бенефициаром передаются и ценные бумаги (коносамент, вексель), банкэмитент (если в договоре об открытии аккредитива ничего не было сказано о залоге этих ценных бумаг) может воспользоваться правом, предоставленным ему ст. 359 ГК РФ, то есть произвести удержание. Если же в самом договоре об открытии аккредитива сторонами было оговорено, что предоставляемый бенефициаром коносамент будет находится у банкаэмитента в залоге, то с момента получения банком-эмитентом от бенефициара коносамента налицо обычный договор залога ценной бумаги. Наиболее наглядно вопрос с залогом документов проявляется в таких видах аккредитива, как аккредитив с красной оговоркой и аккредитив с зеленой оговоркой .

Как уже указывалось, довольно часто в юридической литературе отмечается, что смысл аккредитива состоит в получении продавцом гарантий платежа, а покупателем полноценных прав на отгруженный товар. Тем самым в аккредитиве видят своеобразный способ обеспечения исполнения денежного обязательства покупателя и гарантию исполнения обязательств по поставке продавцом 40 .

С точки зрения обеспеченности обязательств бенефициара принято выделять отзывный и безотзывный виды аккредитивов. В соответствии со ст. 868 ГК РФ отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. "Иными словами, подобный аккредитив не обуславливает никакого реального правового платежного обязательства со стороны банка. Данный вид аккредитива не предоставляет бенефициару соответствующих гарантий и адекватного обеспечения получения платежа за отгруженный товар" 41. В отличие от Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600), которые исходят из безотзывности аккредитива (ст. 3), п. 3 ст. 868 ГК РФ устанавливает правило: если в тексте аккредитива отсутствует указание о его безотзывности, предполагается, что аккредитив отзывный .

По мнению Л. Г. Ефимовой и Л. А. Новоселовой, правовая природа отзывного и безотзывного аккредитивов различна. Если первый вид аккредитива можно назвать формой расчетов, поскольку присутствует существенный признак — отсутствие всякой правовой связи между банком-эмитентом и бенефициаром, то второй вид не соответствует признакам формы расчетов и является самостоятельным типом договора 42. Л. Б. Волков представлял отзывные аккредитивы как "переходную ступень от документарного инкассо, при котором банк не несет ответственности за платеж, к другой, более совершенной форме, при которой банк становится не только гарантом платежа, но и субъектом самостоятельного платежного обязательства, полностью независимого от обязательств покупателя, то есть к безотзывным аккредитивам" 43 .

Вплоть до получения от банка-эмитента уведомления об изменении либо отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву. То есть если бенефициар предоставил документы, подтверждающие его право на получение платежа по открытому аккредитиву, до момента его изменения либо отзыва банкэмитент обязан произвести платеж бенефициару. Об этом говорят ст. 7 и 10 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600). Таким образом, у банка-эмитента существует обязательство произвести платеж надлежащим образом

См.: Иванова Н. А. Гражданско-правовая ответственность в механизме регулирования расчетных отношений:

Дис. … канд. юрид. наук. — Краснодар, 2002, с. 128; Новоселова Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений, с. 85 .

Слепов В. А., Гордиенко В. И. Международные торговые расчеты: Учебное пособие. — М.: ФБК ПРЕСС, 1998, с. 111-112 .

См.: Ефимова Л. Г., Новоселова Л. А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. — М., 1996, с. 44;

Новоселова Л. А. Гражданский кодекс РФ о расчетах // Вестник ВАС РФ, 1996, № 10, с. 35; Она же. Аккредитивная форма расчетов // Хозяйство и право, 1993, № 6, с. 129-131 .

Валютные отношения во внешней торговле СССР / Под ред. А. Б. Альтшулера. — М., 1968, с. 149 .

Проблемы аккредитивных расчетов 13 идентифицировавшему себя лицу (бенефициару), возникшее из односторонней сделки по выставлению аккредитива. Однако данное обязательство банка-эмитента существует в неизменном виде до его отмены либо изменения .

Следует также отметить и негативное отношение к отзывному аккредитиву со стороны банкиров, которые предлагают заменить его на такой инструмент как "полномочие на платеж" 44 .

Как представляется, существование отзывного аккредитива никоим образом не противоречит правовой сущности аккредитива. Наличие отзывного аккредитива только подтверждает схожесть отношений банка-эмитента и приказодателя по договору об открытии аккредитива с отношениями банка-кредитора и заемщика по кредитному договору. Схожесть правоотношений проявляется в том, что, поскольку банк-эмитент выдает приказодателю кредит в виде обещания (обязательства) уплатить обозначенному им лицу, законодатель предоставил тем самым приказодателю возможность отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом банк-эмитент (кредитора). Из п. 4.2 Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (в ред. на 2 мая 2007 года) следует, что банк-эмитент отзывает либо изменяет аккредитив на основании письменного распоряжения приказодателя, без предварительного согласования с бенефициаром и какихлибо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром после отзыва (изменения) аккредитива. Таким образом, данное Положение указало на то, что банк-эмитент не имеет права самостоятельно отменить либо изменить свое обязательство уплатить. В данном случае права банка-эмитента ограничены по сравнению с объемом прав, предоставленных банку-кредитору п. 1 ст. 821 ГК РФ (возможность отказать заемщику в предоставлении кредита, предусмотренного кредитным договором, полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок). Объяснить подобное ограничение можно, на мой взгляд, тем, что для банка-эмитента "кредит" считается предоставленным с момента выставления им аккредитива (обязательства произвести платеж), а для приказодателя с момента уп-латы банком-эмитентом денежной суммы бенефициару .

Отсутствие у отзывного аккредитива обеспечительных свойств связано с тем, как представляется, что обязательство банка выставить аккредитив (дать обещание уплатить) зависит от своего основания (договора об открытии аккредитива), то есть сделка банка-эмитента по выставлению аккредитива является каузальной, в отличие от подобной сделки при безотзывном аккредитиве, которая является абстрактной (оторванной от договора об открытии аккредитива). Поскольку договор об открытии аккредитива консенсуальный и возмездный, справедливо утверждение, что в данном случае возникает сложное обязательство, состоящее из двух простых, каждое из которых выступает основанием другого. Кроме того, договором определяется порядок исполнения встречных обязательств (в нашем случае это обязательство предоставить обещание уплатить и обязательство вернуть предоставленные в "кредит" денежные средства и уплатить вознаграждение). При этом "causa" обязательства позволяет объяснить, почему возникает обязанность должника совершить те или иные действия (бездействие) либо не совершать их во исполнение каузальной сделки, под которой понимают сделку, порождающую обязательство, юридическая сила которого зависит от его основания 45 .

В отличие от отзывного аккредитива, безотзывный аккредитив предстает той самой правовой конструкцией, которая обеспечивает исполнение денежного обязательства покупателя и одновременно гарантирует исполнение продавцом своего обязательства по поставке товаров, выполнению работ, оказанию услуг. Согласно п. 1 ст. 869 ГК РФ безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Положения Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов позволяют сделать вывод, что безотзывный аккредитив дает бенефициару высокую степень уверенности в том, что поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги будут оплачены .

См.: Шамраев А. В. Указ. соч., с. 159 .

Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. — М.: НИМП, 2001, с. 340 .

14 Проблемы аккредитивных расчетов Безотзывным аккредитивом, по утверждению Л. И. Фрея, "создаются обязательства банка самостоятельного характера перед бенефициаром… не зависящего от взаимоотношений между покупателем и продавцом (а также от взаимоотношений между приказодателем и банком-эмитентом. К. К.). Банк отвечает перед бенефициаром, хотя бы покупатель умер или обанкротился. Но банк может отказаться от выполнения аккредитива, если бенефициар нарушил условия аккредитива (не легитимировал себя как управомоченное по открытому аккредитиву лицо на получение платежа .

К. К.)" 46 .

В одном из своих писем Внешторгбанк СССР отмечал обеспечительные свойства безотзывного аккредитива следующим образом: "Наиболее выгодной … формой расчетов является безотзывный документарный аккредитив, представляющий собой твер-дое платежное обязательство банка, его открывшего (банка-эмитента) в пользу экспортера и обособленное от внешнеторгового контракта, на котором он основан .

Аккредитив, при соблюдении всех его условий, обеспечивает … быстрое получение экспортной выручки .

Аккредитив может применяться в качестве обеспечения платежей, как при расчетах на условиях оплаты наличными, так и при расчетах на условиях коммерческого кредита" 47 .

На мой взгляд, при безотзывном аккредитиве ст. 821 ГК РФ не подлежит применению по аналогии, так как момент предоставления "кредита" и для банка-эмитента, и для приказодателя совпадает момент выставления обязательства уплатить, поскольку обязательство банкаэмитента уплатить является абстрактным, оторванным от своего основания (договора об открытии аккредитива), что и придает обязательству приказодателя по уплате долга бенефициару обеспечительное свойство .

Таким образом, безотзывный аккредитив, предоставляющий бльшую степень гарантии для бенефициара, порождает следующие правовые последствия: а) невозможность одностороннего изменения либо отзыва приказодателем безотзывного аккредитива; б) "полная юридическая сила принципов независимости аккредитива и строгого его исполнения" 48 .

Весьма интересен вопрос о том, благодаря каким своим качествам аккредитив приобретает обеспечительную функцию, дающую бенефициару уверенность в получении платежа. Распространена точка зрения, в соответствии с которой именно депонирование (выделение и размещение) денежных средств приказодателя на специальном счете в банке-эмитенте и создает у бенефициара уверенность в том, что платеж будет несомненно произведен 49. По мнению В. В. Витрянского, суть аккредитива состоит именно в бронировании денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с бенефициаром 50. Однако данная концепция не позволяет ответить на вопрос о том, что происходит при несостоятельности (банкротстве) приказодателя, при получении банком-эмитентом исполнительного листа о взыскании денежных средств с расчетного счета приказодателя по другим его обязательствам и как в указанных ситуациях защитить интересы бенефициара .

Признав аккредитив способом обеспечения исполнения обязательства, А. В. Латынцев выделяет такие его разновидности, как банковский аккредитив, где эмитентом выступает банк, и имущественный аккредитив, где в качестве эмитента может действовать любой субъект гражданского права. Далее он выделяет из имущественного аккредитива индивидуализирующий имущественный аккредитив (при котором предметом обязательства служат индивидуально-определенные вещи либо обособляеФрей Л. И. Международные расчеты и финансирование внешней торговли капиталистических стран.

— М.:

Внешторгиздат, 1954, с. 29-30 .

Письмо Внешторгбанка СССР от 24 августа 1987 года № 417/28 "О применении наиболее выгодных условий и форм расчетов по контрактам с фирмами и организациями капиталистических и развивающихся стран" // СПС "КонсультантПлюс" .

Шамраев А. В. Указ. соч., с. 159 .

См.: Воронова Л. К. Правовое регулирование кредитно-расчетных отношений в народном хозяйстве. — Киев:

Высща шк., Головное изд-во, 1988, с. 172; Скраженовский Н. Г. Очерки советского банковского права. — Сталинобад, 1958, с. 80-81; Кузьмин В. Ф. Правовое регулирование расчетов в народном хозяйстве. — М., 1977, с. 139 .

Комментарий части второй Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. — М.: Фонд "Правовая культура", 1996, с. 188 .

Проблемы аккредитивных расчетов 15 мые в ходе совершения всей обеспечительной сделки родовые вещи) и родовой имущественный аккредитив (при котором предмет обязательства — не обособляемые в ходе совершения обеспечительной сделки родовые вещи). В первом виде имущественного аккредитива он предлагает различать имущественный сохранный аккредитив (проводит аналогию с секвестром и хранением), имущественный перевозочный аккредитив (аналогия с обязанностью перевозчика хранить товары), имущественный смешанный аккредитив (аналогия с обязанностью перевозчика хранить товар и обязанностями товарного склада). Во втором виде имущественного аккредитива он выделяет следующие подвиды: покрытый родовой аккредитив (имущество, подлежащее передаче покупателю, передается хранителю), непокрытый родовой аккредитив, близкий по своей правовой природе к заемным отношениям, подтвержденный и неподтвержденный родовые аккредитивы 51 .

Как представляется, имущественный аккредитив нельзя отнести к способам обеспечения исполнения обязательства, поскольку он не приводит к появлению акцессорного обязательства, не предполагает возможности наступления дополнительных имущественных последствий, реализуется не после нарушения обязательства должником, а в процессе исполнения должником своего обязательства, до нарушения не оказывает стимулирующего воздействия на должника, создает лишь уверенность у кредитора в том, что нарушение обязательства не приведет к умалению его имущественной сферы путем установления особого порядка исполнения обязательства должником, исключающего возможности его нарушения .

Рассмотренные А. В. Латын-цевым виды имущественных аккредитивов это лишь особые способы исполнения должником своих договорных обязательств, придающие кредитору уверенность в том, что обязательства будут исполнены надлежащим образом, которые, как об этом писал А. Л. Маковский, нельзя относить к способам обеспечения исполнения обязательств, но вполне возможно рассматривать как обеспечительную меру, призванную укрепить положение кредитора в обязательстве путем установления особого порядка исполнения должником своей договорной обязанности .

Кроме того, на мой взгляд, депонирование приказодателем денежных средств на специальном счете не предоставляет никаких обеспечительных гарантий для бенефициара, поскольку вопрос о депонировании решается в договоре между приказодателем и банкомэмитентом в рамках соглашения о предоставлении приказодателем обеспечения своего обязательства перед банком-эмитентом по возврату уплаченных бенефициару денежных средств .

Таким образом, наличие самостоятельного, независимого обязательства банка-эмитента произвести платеж бенефициару, наряду с обязательством приказодателя произвести уплату долга бенефициару, придает аккредитиву обеспечительную функцию, вызывает у бенефициара уверенность в реальности и гарантированности платежа, придает обязательству приказодателя по уплате долга свойство обеспеченности. Но при этом аккредитив не выступает способом обеспечения исполнения обязательства, а представляет собой обеспечительную конструкцию (обеспечительную меру) наряду с особыми условиями исполнения обязательства, правилами о встречном исполнении обязательств, положениями о субсидиарной ответственности участников полного товарищества, об ответственности, которую наряду с должником несут лица, на которых возложено исполнение обязательств и др., призванные укрепить положение кредитора в обязательстве, стимулировать должника надлежащим образом исполнить свое обязательство и не допустить умаления имущественной сферы кредитора .

О. С. Волотовская видит сущность аккредитивной операции в том, "что третья сторона (банк) принимает на себя обязательство покупателя (плательщика) оплатить в случае выполнения всех условий, которые предусмотрены в заявлении на открытие аккредитива". Данное обстоятельство, по ее мнению, сближает аккредитив и банковскую гарантию. Она приходит к выводу, что "аккредитив это гарантия банка, выданная продавцу по поручению покупателя оплатить при выполнении всех заранее См.: Латынцев А. В. Указ. соч., с. 146-149 .

16 Проблемы аккредитивных расчетов оговоренных условий" 52 .

Говоря о цели аккредитивной сделки, состоящей в гарантированном срочном банковском платеже за отгруженный бенефициаром товар при одновременной гарантии приказодателю в том, что платеж производится только за отгруженный товар и только в соответствии с условиями отгрузки, Л. Б. Волков указывал на сходные черты аккредитива как средства обеспечения платежа и банковской гарантии: "одинаковый субъект — банк, одинаковое основание внешнеторговая сделка (соглашение о предоставлении обязательства банка. К. К.), сходство содержания — платеж экспортеру, при условии предоставления документов, то есть документарность" 53. Кроме того, Внешторгбанк СССР еще ранее отмечал, что по степени надежности банковского обеспечения платежа гарантии уступают документарным аккредитивам 54 .

По мнению Г. А. Аванесовой, банковская гарантия обладает следующими существенными признаками, выражающими ее сущность и позволяющими отграничить от других правовых институтов: особый субъектный состав участников правоотношений, одним из которых в обязательном порядке должен быть банк (иное кредитное учреждение или страховая организация), выдающий гарантию; "одностороннее обязательство гаранта, выраженное в простой письменной форме, по которому право бенефициара в отношении гаранта реализуется путем предъявления письменного требования"; независимость от основного обязательства 55 ; а также, по общему правилу, безотзывный характер банковской гарантии и непередаваемость прав по банковской гарантии бенефициаром .

Независимость банковской гарантии В. В. Витрянский понимает как "полное отсутствие какой-либо связи между обязательством гаранта уплатить соответствующую сумму бенефициару и основным обязательством, обеспеченным банковской гарантией". При этом основаниями отказа в удовлетворении требования бенефициара могут служить исключительно обстоятельства, связанные с несоблюдением условий самой гарантии, не имеющие никакого отношения к основному обязательству, не связанному с обязательством гаранта перед бенефициаром 56 .

В соответствии со ст. 370 ГК РФ обязательство гаранта перед бенефициаром по банковской гарантии является независимым от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии есть ссылка на это обязательство .

Л. Г. Ефимова отмечает, что банковская гарантия "обязательство не перед стороной договора о предоставлении банковской гарантии, а перед третьим лицом, поэтому отсутствие или утрата основания не приводят к недействительности банковской гарантии, так как это третье лицо не является стороной договора, из которого возникло обязательство гаранта выдать гарантию и его основания" 57. Тем самым она приходит к выводу об абстрактности банковской гарантии. Этой же позиции придерживается и Г. А. Аванесова, указавшая, что "цель и достоинство банковской гарантии основываются на ее абстрактном характере" 58. Несколько иначе предлагает понимать независимость банковской гарантии Л. А. Бирюкова, которая считает несостоятельным употребление термина "абстрактность" применительно к банковской гарантии и предлагает рассматривать принятие гарантом на себя обязательства в качестве каузальной сделки. При этом под независимостью банковской гарантии она понимает несвязанность обязательства гаранта с отношениями между гарантом и принципалом, а также с отношениями между принципалом и бенефициаром 59 .

Таким образом, если абстрагироваться от деталей, можно заметить сходство в правовой конструкции аккредитива и банковской гарантии. Следует отметить, что даваемое законодаВолотовская О. С. Проблемы бухгалтерского учета аккредитива в международных и внутринациональных расчетах: Дис. … канд. экон. наук. — СПб., 2000, с. 15 .

Валютные отношения во внешней торговле СССР / Под ред. А. Б. Альтшулера, с. 152 .

См.: письмо Внешторгбанка СССР от 24 августа 1987 года № 417/28 .

Аванесова Г. А. Применение банковской гарантии в товарном обороте: Дис. … канд. юрид. наук. — М., 1999, с. 20-21 .

Брагинский М. И., Витрянский В. В. Указ. соч., с. 593 .

Ефимова Л. Г. Указ. соч., с. 595 .

Аванесова Г. А. Указ. соч., с. 17 .

См.: Бирюкова Л. А. Об абстрактности банковской гарантии // Российская юстиция, 2000, № 2; СПС "КонсультантПлюс" .

Проблемы аккредитивных расчетов 17 телем определение банковской гарантии в ст. 368 ГК РФ и определение аккредитива в ст. 867 ГК РФ представляют собой по большей мере описания этих обязательств .

В общем виде правовую конструкцию аккредитива и банковской гарантии можно представить следующим образом: банк (банк-эмитент, гарант) по просьбе другого лица (приказодателя, принципала) выдает свое самостоятельное, независимое обязательство уплатить бенефициару при соблюдении последним условий, содержащихся в обязательстве банка (предоставлении документов, подтверждающих право на получение платежа). Однако в чем же заключается различие между этими двумя правовыми институтами? Большая часть исследователей видят различие в том, что банковская гарантия, в отличие от аккредитива, используется лишь в случае невыполнения принципалом своих обязательств перед бенефициаром по обеспечиваемому договору, то есть указывается на различие правовой цели данных правовых институтов: если банковская гарантия преследует цель обеспечить надлежащее исполнение обязательств принципала перед бенефициаром и лишь при неисполнении направлена на уплату денежной суммы в определенном размере, погашающем в соответствующей части долговое обязательство принципала перед бенефициаром, то аккредитив помимо придания денежному обязательству приказодателя свойства обеспеченности в первую очередь служит средством кредитования принципала путем предоставления обещания уплатить указанному им лицу и осуществления платежа по обязательству, прекращающему обязательство приказодателя перед бенефициаром (на первый план выходит цель кредитования, соединенная с платежной целью, а лишь после этого обеспечительная цель) .

На данное обстоятельство указывал Л. Б. Волков: "платеж по гарантии, поскольку он связан с неисполнительностью основного должника по контракту, носит исключительный характер, между тем, как платеж по аккредитиву является регулярным нормальным действием банка" 60 .

Различия между рассматриваемыми институтами состоят также в порядке платежа: если по аккредитиву банк-эмитент производит платеж после того, как бенефициар соответствующим образом легитимировал себя в качестве надлежащего получателя средств по открытому аккредитиву, то платеж по гарантии может быть произведен только после первичного предъявления документов на оплату должнику и лишь после его отказа в платеже .

А. Шамраев отмечал, что "в любом случае аккредитив является абстрактным обязательством банка, тогда как платеж по гарантии обусловлен неисполнением должником основного обязательства и носит исключительный характер". По замечанию В. Хилмана, "аккредитив всегда служит гарантией. Однако это не означает, что он является гарантией. Тот факт, что две вещи выглядят похожими и могут использоваться для одинаковой цели, и трудноразличимы одна от другой, не значит, что это тождественные вещи, и не значит, что нет отличий, которые, однако, будучи неявными, обладают огромной важностью" 61 .

Наиболее близки по своему содержанию к банковским гарантиям резервные аккредитивы, которые возникли в середине XIX века в некоторых штатах США, где запрещено было выдавать банковские гарантии. В ответ на данные ограничения банки стали применять элементы гарантии, содержащиеся в аккредитиве, а подобные аккредитивы получили название резервных 62. К резервным аккредитивам подлежат применению Унифицированных правил и обычаев для документарных ак-кредитивов и Конвенция ООН "О независимых гарантиях и резервных аккредитивах" (11 декабря 1995 года) 63 .

По мнению профессора Р. Гуда, резервный аккредитив с правовой точки зрения есть не что иное как гарантия по требованию, просто с иным названием, его регулирование возможно осуществлять и Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, и Унифицированными правилами для гарантий по требованию, при этом применяться будут те правила, которые указаны в тексте документа .

"Разница между резервным аккредитивом и гарантией по требованию не правовая, а Валютные отношения во внешней торговле СССР / Под ред. А. Б. Альтшулера, с. 153 .

Цит. по: Шамраев А. В. Указ. соч., с. 124 .

Курс международного торгового права / А. Тынель, Я. Функ, В. Хвалей. — Минск: Амалфея, 2000, с. 342 .

См.: Международное частное право: Сборник документов. — М.: БЕК, 1997, с. 633-640 .

18 Проблемы аккредитивных расчетов в практике и деловой терминологии, резервный аккредитив развился в общецелевой инструмент финансовой поддержки с более широким кругом использования, чем обычная гарантия по требованию" 64 .

Хотя резервные аккредитивы формально и подпадают под определение гарантий по требованию, стороны, выставляющие резервные аккредитивы, будут использовать Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, которые являются правилами не только более детализированными, но и более соответствующими особенностям резервных аккредитивов 65. Кроме того, резервный аккредитив отличается и от документарного аккредитива. Различие между ними состоит в достигаемой правовой цели (как правило, документарный аккредитив служит методом кредитования и средством платежа, в то время как использование резервного аккредитива предназначается сугубо для обеспечительной цели платежа), что и обусловливает несовпадение в представляемых документах. Поэтому и условия резервного аккредитива не требуют представления товарно-транспортных документов, поскольку права требования у бенефициара возникают в момент неисполнения приказодателем договорных обязательств .

Еще одно отличие, по мнению С. Овсейко, состоит в том, что принцип строгого соответствия, характерный для аккредитива, для независимых гарантий смягчается и принимает форму принципа существенного соответствия. Данное обстоятельство она объясняет тем, что при отходе от принципа строгого соответствия при аккредитиве банки могут понести значительные убытки, чего не происходит при банковских гарантиях, поскольку платеж по ним весьма редкое явление; при аккредитиве и банк-эмитент, и приказодатель имеют повышенный интерес к документам, которые могут обладать собственной ценностью, что нехарактерно для банковской гарантии .

Тем самым "два обстоятельства: а) исключительность требования по гарантии, в противовес обычности по аккредитиву и б) отсутствие той степени стандартизации документов по гарантии, которые характерны для аккредитива" позволяют разграничить резервный аккредитив и банковскую гарантию 66. Таким образом, резервный аккредитив направлен на защиту бенефициара в случае неисполнения обязанностей приказодателем 67 .

В качестве обеспечительной меры, укрепляющей положение кредитора и придающей ему уверенность в том, что обязательство будет надлежащим образом исполнено, выступает подтверждение другим банком аккредитива, открытого банком-эмитентом. Подтверждение означает принятие по просьбе банка-эмитента другим банком (подтверждающим банком) дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный безотзывный аккредитив придает твердость и гарантированность обязательству приказодателя по уплате долга бенефициару. Подтверждение аккредитива позволяет снизить риск неплатежеспособности банка-эмитента и риск неплатежеспособности суверенной страны (политический риск, экономическая ситуация в государстве банка плательщика, валютные ограничения и т. п.) 68 .

Следует заметить, что в соответствии со ст. 869 ГК РФ подтвердить аккредитив, открытый банком-эмитентом, может только исполняющий банк, в то время как согласно ст. 8 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) в качестве подтверждающего может выступать любой банк, получивший от банка-эмитента полномочия на подтверждение его аккредитива. Что происходит в ситуации, когда другой банк по просьбе бенефициара, но без полномочий банка-эмитента подтверждает аккредитив?

Руководство к Унифицированным правилам для гарантий по требованию. Публикация № 510. Серия: "Издание Международной Торговой Палаты". — М.: Изд-во АО Консалтбанкир, 1999, с. 32-33 .

См.: Унифицированные правила ICC для платежных гарантий (Публикация МТП № 458, неофициальный перевод) // СПС "КонсультантПлюс" .

Овсейко С. Комментарий к Конвенции ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах // СПС "КонсультантПлюс" .

См.: Шмиттгофф К. М. Экспорт: право и практика международной торговли. — М.: Юридическая литература, 1993, с. 217-218 .

См.: Аккредитив. Документарные инкассо. Банковские гарантии. Руководство по документарным внешнеторговым операциям. — СПб., 1999, с. 17; Документарные аккредитивы / Barklauys Bank Pls — Лондон-Know How Pund:

fin rescarch assoc. Ltd., 1995, с. 8 .

Проблемы аккредитивных расчетов 19 Как указано в ст. 8 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) и ст. 869 ГК РФ, подтверждение может быть осуществлено только по просьбе банка-эмитента, следовательно, аккредитив не может быть подтвержден без полномочий на это банка-эмитента. Тем не менее такое несанкционированное подтверждение возлагает на банк, "подтвердивший аккредитив", ответственность за платеж по открытому банком-эмитентом аккредитиву перед бенефициаром, но без оборота на банк-эмитент. "Подтверждающий банк не приобретает такие права на аккредитив, как банк-эмитент, и не является подтверждающим банком в значении этого слова. На самом деле это не подтверждение, а договоренность между бенефициаром и подтверждающим банком, в соответствии с которой упомянутый банк принимает безотзывное обязательство в случае выполнения условий аккредитива произвести платеж или учет тратт и документов" 69, выставленных бенефициаром, без права регресса на банк-эмитент. При этом такое подтверждение в банковской практике получило название "мягкого" подтверждения (в противоположность обычному подтверждению, при котором все расходы несет приказодатель). При "мягком" подтверждении исполнение обязательства "подтверждающего банка" поставлено в зависимость от получения возмещения от другого финансового учреждения и расходов, которые обязуется нести бенефициар 70 .

В юридической литературе вызывает дискуссию вопрос о том, какое отношение порождает подтвержденный аккредитив .

По мнению А. Эрделевского, факт подтверждения аккредитива исполняющим банком означает принятие на себя дополнительного обязательства перед плательщиком по этому могущему возникнуть в будущем обязательству банка-эмитента. Такое обязательство порождает субсидиарную ответственность исполняющего банка, правила возложения которой регулируются ст. 399 ГК РФ, то есть, реализуя правомочия, вытекающие из подтвержденного аккредитива, получатель до предъявления требований к исполняющему банку должен предъявить требование к банку-эмитенту 71 .

Подтверждение аккредитива понимается В. А. Беловым как принятие на себя банком самостоятельных обязательств на условиях открытого аккредитива, не совпадающих с обязательствами банка-эмитента, которое, подобно вексельному посредничеству, может быть назначенным и инициативным 72. По мнению этого автора, наиболее убедительна точка зрения, в соответствии с которой подтверждающий банк принимает на себя обязательство, аналогичное обязательству банка-эмитента. Кроме того, обязательство подтверждающего банка следует рассматривать как совершенно самостоятельное, и как данное солидарно с эмитентом, подтверждение порождает солидарную, а не субсидиарную ответственность банка-эмитента и подтверждающего банка 73 .

Следует отметить и то обстоятельство, что законодатель в ст. 872 ГК РФ предусматривает возложение на исполняющий банк ответственности перед приказодателем за неправильную выплату денежных средств и перед бенефициаром за необоснованный отказ в выплате денежных средств в случае подтверждения открытого аккредитива данным банком по просьбе банка-эмитента. По тем же самым основаниям несет ответственность и банк-эмитент (перед приказодателем за нарушение условий аккредитива, перед бенефициаром за необоснованный отказ в выплате денежных средств, что вытекает из самой природы обязательства банкаэмитента). Тем самым из анализа ст. 872 ГК РФ возможно вывести положение о солидарной ответственности банка-эмитента и подтверждающего банка перед бенефициаром и перед приказодателем .

Руководство МТП по операциям с документарными аккредитивами для УОП 500. Публикация МТП № 515 (Е) .

Серия: "Издание Международной Торговой Палаты". — М.: Изд-во АО Консалтбанкир, 1997, с. 45 .

См.: Шамраев А. В. Указ. соч., с. 160-161 .

Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву // Хозяйство и право, 1997, № 3, с. 65 .

См.: Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. — М.:

Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 2000, с. 332 .

См.: Документарные аккредитивы: сравнение UCP 500 и UCP 400. Публикация МТП № 511. Серия: "Издание Международной Торговой Палаты". — М.: Изд-во АО Консалтбанкир, 1995, с. 45; Лазарева Т. П. Международное торговое право: расчеты по контрактам: Учеб. пособие. — М.: Юридический Дом Юстицинформ, 2003, с. 46; Щербина М. Аккредитив в международных расчетах: некоторые вопросы теории и практики // Журнал международного частного права, 1996, № 42, с. 29 .

20 Проблемы аккредитивных расчетов Во взаимоотношениях банка-эмитента и исполняющего банка также присутствуют обеспечительные конструкции. Имущественным интересом, требующим обеспечения и гарантии его реализации, выступает интерес исполняющего банка, связанный с возмещением его расходов, понесенных в результате исполнения поручения банка-эмитента по осуществлению платежа бенефициару. На мой взгляд, ошибочна получившая широкое распространение в юридической литературе позиция, в соответствии с которой покрытие, предоставляемое в аккредитиве, выступает обеспечением и источником платежа как для исполняющего банка, так и для бенефициара. В частности, согласно п. 2 ст. 867 ГК РФ при открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Поскольку ранее было сказано о том, что денежные средства приказодателя, находящиеся на специальном (блокированном, депозитном) счете в банке-эмитенте, гарантируют исполнимость обязательства приказодателя по возврату кредита, предоставленного банком-эмитентом в форме платежа бенефициару по своему независимому обязательству уплатить, и на этом строится обеспечительная конструкция, используемая в рамках договора об открытии аккредитива, можно предположить de lege ferendа, что банк-эмитент в качестве обеспечительной меры, гарантирующей надлежащее исполнение им обязательств по возмещению расходов, произведенных исполняющим банком во исполнение его поручения, предоставляет последнему свои права, возникающие у него из конструкции обеспечительного счета, посредством которых исполняющий банк вправе удовлетворить свои имущественные притязания к банку-эмитенту. Когда же банк-эмитент перечисляет свои денежные средства на корреспондентский счет исполняющего банка, никакой обеспечительной конструкции не возникает, потому что банк-эмитент исполняет в данном случае свою обязанность по даче полномочий исполняющему банку, которая по аналогии со ст. 975 ГК РФ предполагает также и обязанность обеспечения исполняющего банка необходимыми для исполнения его поручения денежными средствами 74 .

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банкаэмитента. Данное право исполняющему банку предоставлено в случае, когда выполнение поручения банка-эмитента происходит за счет собственных средств исполняющего банка в соответствии с указаниями банка-эмитента. При этом право исполняющего банка списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента при условии надлежащего исполнения его поручения похоже на право безакцептного списания, которое возможно рассматривать как обеспечительную меру, состоящую в установлении особого порядка исполнения должником своего обязательства, лишь при условии, если банкэмитент еще обязуется поддерживать на своем корреспондентском счете необходимый остаток денежных средств, равный сумме аккредитива .

В международной банковской практике нет упоминания о покрытых аккредитивах. Достаточно распространенным способом гарантирования возмещения расходов исполняющего банка, связанных с исполнением поручения банка-эмитента, выступает рамбурсное обязательство, которое означает самостоятельное безотзывное обязательство рамбурсирующего банка (банк, которому предоставлены полномочия произвести платеж), выданное согласно просьбе банка-эмитента, названного в рамбурсном полномочии (инструкция банка-эмитента по рамбурсированию исполняющего банка), банку-ремитенту (исполняющий банк) на оплату рамбурсного требования (требование о возмещении произведенных расходов) этого банка, при условии соблюдения всех условий рамбурсного обязательства 75 .

По мнению И. Б. Иловайского, в силу рамбурсного полномочия банк-корреспондент принимает на себя рамбурсное обязательство предоставить возмещение рамбурс исполняющему банку за банк-эмитент. Тем самым "исполняющий банк вправе потребовать по своему усмотрению возмещение как от рамбурсирующего банка, так и См.: Эрделевский А. Указ. соч., с. 64 .

См.: Унифицированные правила ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам .

Публикация МТП № 525 // СПС "КонсультантПлюс" .

Проблемы аккредитивных расчетов 21 от банка-эмитента и получает, таким образом, обеспечение исполнения его обязательств" 76 .

Из анализа ст. 13 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) и Унифицированных правил для межбанковского рамбурсирования можно сделать вывод, что рамбурсирующий банк принимает на себя самостоятельное и независимое от обязательства банка-эмитента рамбурсное обязательство по возмещению расходов исполняющего банка, связанных с исполнением поручения банка-эмитента. Как представляется, рамбурсный аккредитив возможно назвать иным способом обеспечения исполнения обязательства (п. 1 ст. 329 ГК РФ), по своей правовой природе похожим на банковскую гарантию .

Однако в аккредитивных правоотношениях возможно предоставление всякого рода гарантий и бенефициаром. Например, в случаях, когда бенефициар представил документы, не соответствующие условиям аккредитивного обязательства, банк-эмитент может потребовать от бенефициара предоставить дополнительные гарантии, против которых и производится платеж. При этом гарантия касается отношений банка, производящего платеж по аккредитиву, и лица, от которого либо от имени которого получена гарантия, и по общему правилу относится к недостаткам в документах 77. Другая возможность бенефициара, предоставившего документы, вызывающие у банка сомнения в их соответствии условиям аккредитива, получить платеж попросить банк произвести платеж с оговоркой .

Аккредитивные правоотношения предоставляют также определенные гарантии и приказодателю аккредитива .

Так, ЕТК США в ст. 5-111 содержит положение, в соответствии с которым бенефициар, передавая или предъявляя документарные тратты или платежное требование, гарантирует заинтересованным сторонам, что все необходимые условия аккредитива соблюдены 78. При этом, по замечанию комментаторов этой статьи, гарантийные обязательства бенефициара вступают в силу только после совершения банком-эмитентом платежа. Гарантии бенефициара касаются лишь отсутствия мошенничества и подлога в отношении документов, а также соблюдения любого соглашения между приказодателем и бенефициаром. При этом нарушение бенефициаром данной договорной гарантии, рассматриваемой как простое условие договора, предоставляет приказодателю право на возмещение возникших у него убытков .

Кроме того, интересы приказодателя обеспечиваются предоставлением ему права определять способы легитимации, которыми банк-эмитент идентифицирует лицо, уполномоченное на получение платежа по открытому аккредитиву. Таких способов может быть два: 1) путем указания наименования субъекта, управомоченного на по-лучение платежа; 2) путем установления перечня необходимых документов, посредством которых, в дополнение к первому способу, обозначенное лицо легитимирует себя перед банком-эмитентом как надлежащего получателя денежных средств по выставленному им обязательству (в отсутствие данного способа аккредитив превратился бы в переводной вексель) .

Таким образом, аккредитивное правоотношение содержит в себе разнообразные обеспечительные конструкции, применяемые субъектами аккредитивных правоотношений в конкретных аккредитивных обязательствах. Смысл данных обеспечительных мер состоит в придании обязательству твердости, уверенности в том, что соответствующее обязательство будет исполнено надлежащим образом, а также в укреплении положения кредитора в обязательстве и недопущении причинения ему убытков от неисполнения должником своих обязанностей .

Кроме того, аккредитив нельзя назвать способом обеспечения исполнения обязательства приказодателя по уплате долга бенефициару, скорее это обеспечительная конструкция, которую следует отнести к первой группе обеспечительных мер (как было указано ранее, вторую группу составляют способы обеспечения исполнения обязательств). Лишь резервный аккредитив Иловайский И. Б. Аккредитив как форма безналичных расчетов: Дис. … канд. юрид. наук. — Волгоград, 2001, с. 88-89 .

См.: Шамраев А. В. Указ. соч., с. 168-169 .

22 Проблемы аккредитивных расчетов

–  –  –

Резервный аккредитив в сравнении с коммерческим аккредитивом и банковской гарантией В российском гражданском законодательстве отношения, связанные с резервным аккредитивом, должным образом не урегулированы. В связи с этим возникает вопрос о возможности использования данного правового института в гражданском обороте Российской Федерации .

Обладая различными историческими корнями, резервный аккредитив и банковская гарантия имеют схожую правовую природу. Банковская гарантия возникла и получила свое дальнейшее развитие в связи с нуждами международного торгового оборота. Резервный аккредитив появился как способ обхода американскими банками запрета на выдачу поручительств .

Но поскольку обязательство по резервному аккредитиву является документарным и независимым, данный банковский инструмент в отличие от поручительства утратил свойство непосредственной правовой зависимости от основной сделки и превратился в суррогат независимого гарантийного обязательства .

Именно это обстоятельство позволяет некоторым ученым высказывать предположение о том, что в российском законодательстве нет необходимости дублировать (вводить) институт, который уже существует (банковская гарантия), поскольку резервный аккредитив и банковская гарантия выступают как тождественные правовые институты .

Однако развивающийся торговый оборот, расширяющиеся международные коммерческие связи требуют использования таких правовых инструментов, которые в полной мере отвечали бы их потребностям. Если в международном частном праве сосуществуют как независимая гарантия, так и резервный аккредитив, в равной степени используемые в международном коммерческом обороте предпринимателями из стран с различной системой права, нет оснований говорить о полной тождественности независимой гарантии и резервного аккредитива .

Тем более не тождественны резервный аккредитив и российская банковская гарантия, отличающаяся от используемых в международной банковской практике независимых гарантий (гарантий по первому требованию) .

Выявление различий между резервным аккредитивом и коммерческим аккредитивом, а также банковской гарантией, их теоретическое осмысление позволяют выдвинуть предположение о некоторой самостоятельности резервного аккредитива и о необходимости нормативного регулирования отношений, связанных с резервным аккредитивом в Российской Федерации, с использованием позитивного международного опыта и практики регулирования резервного аккредитива .

"Резервный аккредитив возник в США в форме первичного платежного требования; при этом предполагалось, что использоваться он будет только в качестве запасного (standby) в случае невыполнения См.: Единообразный торговый кодекс США. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996, с. 262 .

Проблемы аккредитивных расчетов 23 принципалом своих обязательств по основному контракту" 1. Появление резервного аккредитива в банковской практике США связывают с существующим во многих штатах запретом на выдачу гарантий .

В частности, Национальный банк США еще в 1864 году определил виды деятельности, которыми банкам разрешено было заниматься. При этом банкам было запрещено отвечать по чужим долгам. Выдача гарантий рассматривалась как ultra vires и была отнесена к сфере деятельности страховых и бондовых (поручительских) компаний. С целью обойти данный запрет американские банки прибегали к акцептованию тратт и выставлению аккредитивов, которые с технической точки зрения выполняли функцию гарантирования возможных задолженностей клиентов .

В английском праве под "гарантией" подразумевается дополнительный вид обеспечения, предоставление которого в силу прецедентного права банкам было запрещено. В связи с этим в банковской практике стали использовать резервный аккредитив, который имел своей целью наделить банки возможностью отвечать по чужим долгам. По условиям резервного аккредитива ответственность банка была определена исключительно условиями его обязательства по осуществлению платежа: предоставление определенных документов служило основанием для платежа без какой бы то ни было ссылки на условия основной сделки, заключенной между приказодателем (покупателем) и бенефициаром (продавцом) .

Только в 1977 году подобная практика банков по предоставлению обеспечения надлежащего исполнения приказодателем своих обязательств по основному контракту перед бенефициаром получила официальное закрепление 2 .

Таким образом, дальнейшее развитие коммерческого аккредитива, наличие запрета на выдачу гарантийных обязательств и потребности развивающегося торгового оборота привели к появлению резервного аккредитива .

Будучи разновидностью коммерческого аккредитива, резервный аккредитив пред-ставляет собой некий относительно самостоятельный правовой институт. Происхождение резервного аккредитива от коммерческого аккредитива позволяет говорить о соотношении коммерческого и резервного аккредитивов как рода и вида, которому присущи общие закономерности, принципы и положения родового правового яв-ления .

В соответствии со ст.

2 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 500) под резервным аккредитивом следует понимать соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя) или от своего имени:

должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициар), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или дает полномочия другому банку произвести такой платеж, или акцептовать и оплатить такие переводные векселя, или дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренного документа(ов), если соблюдены все условия аккредитива .

Согласно ст. 2 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) под резервным аккредитивом понимается безотзывное твердое обязательство банка-эмитента осуществить выполнение платежного обязательства (платить по предъявлении, принять обязательство произвести отсроченный платеж и заплатить по наступлении срока, акцептовать переводной вексель ("тратту"), выставленный бенефициаром, и заплатить по наступлении срока) или негоциацию надлежаще оформленного представления .

В банковском акте 1977 года (The Imperative Ruling by the Controller of the Currency of May 1977) содержались требования к обязательству для того, чтобы его можно было рассматривать как аккредитив:

а) банку-эмитенту необходимо предоставить вознаграждение либо иное встречное удовлетворение за выставленное обязательство;

б) обязательство банка-эмитента должно быть выставлено на определенный срок и ограничено определенной суммой;

в) платеж по выставленному банком-эмитентом обязательству должен производиться только по представлении определенных документов;

Руководство к Унифицированным правилам для гарантий по требованию. Публикация № 510. Серия: "Издание Международной Торговой Палаты". — М.: Изд-во АО Консалтбанкир, 1999, с. 32 .

Княжевская А. Б. Правовое регулирование банковских гарантий и резервных аккредитивов: российская, зарубежная и международная практика: Дис. … канд. юрид. наук. — М., 2004, с. 61-62 .

24 Проблемы аккредитивных расчетов

г) приказодатель должен иметь безусловное обязательство возместить банку-эмитенту произведенные им платежи по выставленному им аккредитиву .

Несколько позднее Совет управляющих Федеральной резервной системы США определил резервный аккредитив как выданное эмитентом бенефициару обязательство выплатить суммы, взятые в долг или полученные в качестве предоплаты, или зачисленные на счет стороны по сделке (клиента), или осуществить платеж в счет доказательства задолженности стороны по сделке, либо совершить платеж в случае любого неисполнения обязательств стороной по сделке 3 .

Достаточно интересно предложение Я. А. Павлович обозначить банковскую гарантию и документарный аккредитив общим понятием "независимые документарные обязательства" 4 .

Исследование Унифицированных правил ICC для платежных гарантий [Унифицированных правил для гарантий по первому требованию 1992 года (Публикация МТП № 458)], Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, а также правил Международной практики резервных аккредитивов International Standby Practices (ISP 98) (ICC publication № 590) и Конвенции ООН "О независимых гарантиях и резервных аккредитивах" Конвенция ООН) позволяет прийти к выводу о существовании (11 декабря 1995 года) (далее документарных обязательств, неза-висимых от своего основания .

Статья 2 Конвенции ООН под резервным аккредитивом понимает независимое обязательство эмитента произвести бенефициару платеж определенной денежной суммы по простому требованию или по требованию с представлением других документов, соответствующих документарным условиям обязательства эмитента, свидетельствующих о том, что платеж причитается по причине неисполнения приказодателем какого-либо обязательства перед бенефициаром .

По мнению Р. Гуда, резервные аккредитивы с правовой точки зрения являются разновидностью гарантий по требованию. Под определение гарантии по требованию, изложенное в ст. 2 (а) Унифицированных правил для гарантий по требованию, подпадает и резервный аккредитив. Гарантия по требованию означает любую гарантию, долговое обязательство (бонд) или иное платежное обязательство, как бы оно ни было названо или описано, выданное банком, страховой компанией или иным физическим или юридическим лицом в письменной форме, оплатить деньги по представлении в соответствии с условиями этого обязательства письменного требования или такого(их) другого(их) документа(ов), которые могут быть специально оговорены в данной гарантии 5 .

Следует отметить, что ISP 98 не содержит определения резервного аккредитива .

Таким образом, под резервным аккредитивом понимается независимое обязательство банка-эмитента, выставленное на условиях соглашения, заключенного с приказодателем, произвести платеж против письменного требования бенефициара и приложенных к нему документов, предусмотренных обязательством банка-эмитента, указывающих на неисполнение приказодателем договорного обязательства перед бенефициаром .

При этом под платежом следует подразумевать как предоставление денежных средств в любой валюте, так и акцепт, учет переводного векселя и иные формы платежа .

По общему правилу банк-эмитент становится обязанным по резервному аккредитиву с момента его выставления. Пункт 1 ст. 7 Конвенции ООН уточнил данное правило следующим образом: "выдача обязательства происходит в тот момент и в том месте, когда и где обязательство покидает сферу контроля … эмитента" 6. При этом возникает вопрос: нужно ли учитывать момент восприятия бенефициаром выставленного банком-эмитентом обязательства?

Как следует из положений ISP 98, резервный аккредитив либо изменения к нему имеют обязательную силу с момента выставления независимо от того, получил или принял бенефициар резервный аккредитив или изменения .

Княжевская А. Б. Указ. соч., с. 63 .

Павлович Я. А. Независимые документарные обязательства по российскому гражданскому и унифицированному международному частному праву: Автореф. дис. … канд. юрид. наук. — Казань, 2005, с. 15 .

Руководство к Унифицированным правилам для гарантий по требованию. Публикация № 510, с. 18, 65 .

Лазарева Т. П. Международное торговое право: расчеты по контрактам: Учеб. пособие. — М., 2003, с. 269 .

Проблемы аккредитивных расчетов 25 Данное правило представляется неверным. Более разумна изложенная в ст. 5-106 ЕТК США норма, согласно которой аккредитив считается открытым: а) в отношении приказодателя как только ему высылается аккредитив или как только аккредитив или надлежащее письменное авизо о его открытии высылается бенефициару; б) в отношении бенефициара когда он получает аккредитив или надлежащее пись-менное авизо о его открытии. Практическая значимость данного положения состоит в определении моментов, когда резервный аккредитив становится обязательным для банка-эмитента и с какого срока ни банк-эмитент, ни приказодатель не вправе изменять условия резервного аккредитива (открытый в отношении приказодателя безотзывный аккредитив может быть изменен или отозван только с согласия клиента, а если такой аккредитив открыт в отношении бенефициара, то он может быть изменен или отозван только с согласия бенефициара) 7 .

Резервный аккредитив, по мнению А. Б.

Княжевской, выполняет следующие функции в международном коммерческом обороте:

1) легитимационную, согласно которой резервный аккредитив свидетельствует о платежеспособности приказодателя, поскольку эмитент, прежде чем выставить безотзывное обязательство произвести платеж, обязательно проверит репутацию и экономическое положение приказодателя;

2) мотивационную, состоящую в том, что потеря гарантийной суммы в случае неисполнения договора служит мощным стимулом для приказодателя выполнить свои договорные обязательства надлежащим образом;

3) компенсационную, содержание которой состоит в том, что бенефициар вправе обратиться к эмитенту с требованием произвести платеж, если приказодатель не исполнит надлежащим образом свои договорные обязательства;

4) функцию распределения рисков между сторонами, заключившими основной договор;

5) информационную функцию, позволяющую бенефициару иметь представление о финансовом положении приказодателя и о его способности исполнить взятые по заключенному договору обязательства 8 .

Согласно п. 2 ст. 7 Конвенции ООН обязательство может быть выдано эмитентом в любой форме, которая позволяет обеспечить полную регистрацию текста обязательства и произвести удостоверение подлинности его источника при помощи общепризнанных средств или согласованных методов. В свою очередь, ст. 5-104 ЕТК США предусматривает письменную форму для аккредитива, подписанную эмитентом и без каких-либо особых формулировок .

Резервный аккредитив может быть оформлен не только в письменной форме, но также и в виде электронного документа, используемого SWIFT (формы сообщений 7-го класса). Именно подобным образом толкует термин "в письменном виде" и Р. Гуд (выражение "письменном виде" будет включать аутентичное телетрансмиссионное сообщение или эквивалентное ему сообщение посредством обмена ключеванными электронными данными). При этом под телетрансмиссионным сообщением он понимает любую передачу данных с применением механических, электронных, магнитных или оптических средств, которые воспроизводятся в соответствующей символической форме. Данное сообщение включает в себя и сообщения, посланные по телеграфу, телексу, телефаксу, электронной почтой, а также телефонные сообщения, если они могут быть выражены в соответствующей символьной форме. Телетрансмиссионные сообщения включают и сообщения, посланные непосредственно или посредством телекоммуникационной связи (SWIFT); переданные в той форме, в которой они могут быть прочитаны; а также сообщения, разбитые по пакетам структурированных данных (EDI). Телетрансмиссионное сообщение считается аутентичным, если позволяет проверить как само сообщение, так и кем оно послано 9 .

В связи с этим представляется интересным положение ст. 11 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600): "Удостоверенное телеЕдинообразный торговый кодекс США. Пер. с англ. / Серия: Современное зарубежное и международное частное право. — М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1996, с. 260 .

Княжевская А. Б. Указ. соч., с. 74-75 .

26 Проблемы аккредитивных расчетов трансмиссионное сообщение будет рассматриваться как рабочий (оперативный) аккредитив или рабочее изменение условий, и любое последующее почтовое подтверждение не будет приниматься во внимание .

Если в телетрансмиссионном сообщении содержатся слова "подробности следуют" (или слова аналогичного значения) или указано, что почтовое подтверждение должно быть рабочим аккредитивом или рабочим изменением, тогда телетрансмиссионное сообщение не будет рассматриваться как рабочий аккредитив или рабочее изменение. Банк-эмитент тогда должен будет без задержки выставить рабочий аккредитив или рабочее изменение на условиях, не противоречащих переданному телетрансмиссионному сообщению .

Предварительное сообщение о выставлении аккредитива или изменении условий (предварительное извещение) должно быть направлено, только если банк-эмитент готов выставить рабочий аккредитив или рабочее изменение. Банк-эмитент, который направляет предварительное сообщение, принимает на себя безотзывное обязательство без задержки выставить рабочий аккредитив или рабочее изменение на условиях, не противоречащих такому предварительному сообщению" .

Определив форму, в которой может быть выставлен резервный аккредитив, необходимо указать на те условия, которые должны непременно содержаться в резервном аккредитиве (документе, фиксирующем обязательство банка-эмитента произвести платеж) .

Поскольку резервный аккредитив относится к документарным обязательствам (при предъявлении бенефициаром требования платежа эмитент рассматривает только само требование и документы, с тем чтобы установить, соответствуют ли требования и представленные документы по внешним признакам условиям резервного аккредитива), и условия резервного аккредитива должны носить документарный характер .

Согласно положениям, закрепленным в ISP 98, недокументарные условия отграничиваются от документарных по критерию их влияния на обязательство эмитента. Недокументарные условия резервного аккредитива не воспринимаются независимо от того, влияют ли они на обязательство эмитента считать представленные документы соответствующими условиям аккредитива или рассматривать резервный аккредитив выставленным, измененным или прекращенным. Условие считается недокументарным, если по условиям резервного аккредитива нет необходимости представления документа, которым они подтверждаются, или их выполнение не может быть определено эмитентом по своим собственным записям или по обычным операциям эмитента (ст. 4.11 ISP 98) .

Согласно ст. 4.08 ISP 98 если в резервном аккредитиве не назван какой-либо документ, все равно будет считаться, что следует предоставить документальное требование платежа. Кроме того, в п. "с" ст. 4.11 ISP 98 содержатся критерии, посредством которых возможно установить, является условие документальным или нет. Так, документальные условия резервного аккредитива должны отвечать на вопросы: когда, где и как документы представляются или иным образом доставляются эмитенту; когда, где и как осуществляется передача эмитенту и получение им, эмитентом, бенефициаром или любым назначенным лицом сообщений, влияющих на резервный аккредитив. Кроме того, документальные условия должны определять суммы, переведенные на или со счетов у эмитента, и суммы, рассчитываемые из публичных показателей (например, если резервный аккредитив предусматривает определение суммы начисленных процентов по публикуемым процентным ставкам) .

Таким образом, текст резервного аккредитива должен содержать следующие условия:

время, место, способ и лицо, которому должно быть сделано представление;

срок действия резервного аккредитива или право эмитента прекращать действие резервного аккредитива после направления в разумный срок предварительного уведомления или платежа 10 .

Руководство к Унифицированным правилам для гарантий по требованию. Публикация № 510, с. 77-78 .

Княжевская А. Б. Указ. соч., с. 92-94 .

Проблемы аккредитивных расчетов 27 Срок действия резервного аккредитива может определяться календарной датой или истечением периода, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами либо указанием на событие, которое должно неизбежно наступить .

Статья 9.01 ISP 98 устанавливает, что в резервном аккредитиве необходимо указывать дату истечения или разрешение эмитенту закрывать резервный аккредитив при разумном предварительном извещении или платеже .

При этом моментом окончания срока является время окончания рабочего дня в пункте представления .

Более подробно вопрос о сроке действия резервного аккредитива урегулирован в ст. 12 Конвенции ООН, согласно которой срок действия обязательства банка-эми-тента истекает: а) по наступлении даты истечения срока действия, которая может представлять собой оговоренную календарную дату или последний день фиксированного срока, указанного в обязательстве, при условии, что, если дата истечения срока действия является нерабочим днем в месте нахождения коммерческого предприятия эмитента, в котором выдано обязательство, или иного лица или в ином месте, указанном в обязательстве для целей представления требования платежа, срок действия истекает в первый следующий рабочий день; b) если истечение срока действия зависит согласно обязательству от совершения какого-либо действия или наступления события, не входящего в сферу деятельности эмитента, когда эмитента информируют о том, что действие или событие имело место на основании представления документа, указанного для этой цели в обязательстве, или, если такой документ не указан, на основании удостоверения бенефициаром того, что такое действие или событие имело место; c) если в обязательстве не указана дата истечения срока действия или если совершение указанного действия или наступление события, от которых зависит истечение срока действия, еще не установлено путем представления требуемого документа и дата истечения срока действия не указана дополнительно, по прошествии шести лет с даты выдачи обязательства .

По истечении срока действия резервного аккредитива бенефициар утрачивает право требовать от эмитента произвести платеж. При этом бенефициар обязан возвратить оригинал резервного аккредитива эмитенту. Однако удержание бенефициаром оригинала резервного аккредитива не сохраняет каких-либо прав по нему (ст. 9.05 ISP 98) .

Как правило, банк-эмитент становится обязанным перед бенефициаром с момента выставления резервного аккредитива. Резервный аккредитив, как было ранее отмечено, считается выставленным с момента выхода за пределы контроля эмитента. В соответствии с выставленным резервным аккредитивом банк-эмитент обязуется произвести платеж бенефициару в форме акцепта тратт, выставленных бенефициаром на эмитента, путем оплаты с отсрочкой требования, предъявленного бенефициаром эмитенту, либо путем негоциации. При этом эмитент считается надлежащим образом исполнившим свое обязательство по резервному аккредитиву, если он производит платеж в течение времени, установленного для проверки представленного требования и приложенных к нему документов .

Стоит отметить положение п. "е" ст. 2.01 ISP 98, согласно которому эмитент осуществляет оплату в средствах, которые могут быть немедленно использованы в валюте, определенной в резервном аккредитиве, за исключением случаев, когда резервный аккредитив указывает, что он подлежит оплате в расчетных денежных единицах. В этой ситуации обязательство оплачивается в расчетных единицах или путем предоставления других ценностей. Из толкования данного положения следует, что обязательство банка-эмитента может выражаться как в валюте места платежа, так и в иной валюте. При выставлении обязательства в иной валюте, нежели валюта места платежа, банк-эмитент производит платеж в валюте места платежа в сумме, эквивалентной валюте обязательства, по курсу на день платежа. Правило о том, что платеж банком-эмитентом может быть произведен в условных единицах, которые и являются валютой обязательства банка-эмитента, следует применять с учетом валютного законодательства страны места платежа .

На наш взгляд, противоречит ст. 2.01 ISP 98 положение, согласно которому возможно исполнение эмитентом обязательства по резервному аккредитиву "поставкой других ценностей", а не уплатой денежных средств или акцептом либо негоциацией тратты .

28 Проблемы аккредитивных расчетов Банк-эмитент обязуется произвести исполнение по выставленному им резервному аккредитиву при предъявлении бенефициаром письменного требования с приложенными к нему документами. Требование бенефициара считается своевременным, если оно заявлено в любое время после выставления резервного аккредитива, но до даты истечения срока его действия .

Требование, заявленное после окончания рабочего дня в пункте представления, рассматривается как осуществленное на следующий рабочий день .

Письменное требование бенефициара должно содержать указание на резервный аккредитив, по которому испрашивается платеж. Указание на резервный аккредитив возможно путем полного приведения номера референса резервного аккредитива, наименования и местоположения эмитента либо путем приложения оригинала или копии резервного аккредитива .

Письменное требование бенефициара должно быть заявлено в месте (по адресу) и лицу, обозначенному в тексте резервного аккредитива. Если эмитент не может определить по внешним признакам полученного документа, в рамках какого резервного аккредитива он представлен, будет считаться, что представление осуществлено в день, когда это будет установлено. В случаях, когда место представления эмитенту в резервном аккредитиве не указано, бенефициар предъявляет требование о платеже в месте, в котором резервный аккредитив был выставлен. Если же в резервном аккредитиве не зафиксировано местоположение в пункте представления (например, этаж, номер комнаты и т. д.), требование может быть отправлено по общему почтовому адресу, обозначенному в резервном аккредитиве, или по любому местоположению в пункте, отведенном для приема доставляемой почты или документов, либо любому лицу в пункте представления, действительно или, по всей видимости, уполномоченному на его получение .

Бенефициар предъявляет требование в месте и по адресу, указанному в самом резервном аккредитиве. При отсутствии такого обозначения требование бенефициара о платеже заявляется в месте выставления резервного аккредитива. Статья 3.04 ISP 98 также предусмотрела правило, согласно которому если в резервном аккредитиве нет информации о местоположении эмитента, требование может быть заявлено по общему почтовому адресу, содержащемуся в резервном аккредитиве, по любому местоположению в пункте, отведенном для приема доставляемой почты или документов, или любому лицу в пункте представления, уполномоченному на его получение. В отличие от данного положения ст. 15 Конвенции ООН устанавливает правило, согласно которому требования и документы должны быть представлены в течение срока действия резервного аккредитива и в месте его выдачи .

Документы, приложенные к требованию бенефициара произвести платеж, должны соответствовать в том числе и виду, предусмотренному условиями резервного аккредитива, либо должны быть представлены на бумажном носителе в письменной форме (при отсутствии указания на вид документов) .

Отклонение эмитентом требования бенефициара и непринятие документов, приложенных к требованию, по мотиву несоответствия условиям резервного аккредитива не лишает бенефициара права обратиться с повторным требованием произвести платеж, приложив документы, которые соответствуют условиям резервного аккредитива, до истечения срока действия обязательства эмитента .

Кроме того, неправомерный отказ от принятия требования и соответствующих документов не лишает бенефициара права требовать платежа по резервному аккредитиву при условии соблюдения им условия резервного аккредитива .

Исполнение эмитентом, произведенное против требования и документов, не соответствующих условиям резервного аккредитива, не прекращает обязательство эмитента перед бенефициаром по выставленному им резервному аккредитиву .

Согласно ст. 14 Конвенции ООН поведение эмитента должно быть добросовестным, разумно осмотрительным, а также учитывать общепризнанные стандарты международной практики резервных аккредитивов .

Проблемы аккредитивных расчетов 29 По мнению С. Овсейко, добросовестность означает фактическую честность в поведении (сделке), соблюдение разумных коммерческих критериев честного ведения торговых дел 11 .

Полученное от бенефициара требование произвести платеж с соответствующими документами эмитент проверяет на соответствие по внешним признакам условиям ре-зервного аккредитива и на предмет согласования представленных документов между собой .

Статья 14 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) также предусматривает обязательство банка-эмитента про-верить документы, представленные бенефициаром, с разумной тщательностью для того, чтобы удостовериться, соответствуют ли они по внешним признакам условиям аккредитива. Данная статья Унифицированных правил стала основанием для выде-ления принципа строгого соответствия, согласно которому банк-эмитент вправе от-клонить документы, не отвечающие условиям аккредитивного обязательства. При этом банк-эмитент не производит платеж против документов, представленных бене-фициаром, которые имеют незначительные расхождения с условиями аккредитива .

Если банк-эмитент отказывается принять документы и произвести платеж, он должен назвать в уведомлении причины, которые послужили основанием для отклонения представленных документов, и направить уведомление бенефициару. Несоблюдение данного правила лишает банк-эмитент права заявлять претензию, что документы не соответствуют условиям аккредитива. Согласно п. "а" ст. 5.03 ISP 98 если причины отклонения документов в уведомлении не обозначены, это лишает эмитента права ссылаться на такое расхождение в представленных документах, но не исключает указания на такое расхождение во вновь предъявленных документах .

По мнению И. Б. Иловайского, принцип строгого соответствия (документов) состоит в том, что лица, участвующие в аккредитивном правоотношении, имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами, работами. Банк-эмитент обязан проверить документы, представленные бенефициаром, на соответствие их по внешним признакам условиям аккредитивного обязательства, выставленного банком-эмитентом .

Данный принцип, по его представлениям, является логическим продолжением принципа абстрактности аккредитивного обязательства, а также указывает на его формальный характер. Формальность состоит в том, что, несмотря на действительное выполнение бенефициаром обязательств по основному договору, при несоответствии представленных документов условиям аккредитива, банк-эмитент платеж не произведет ("чего нет в документе, того нет на свете") 12 .

По замечанию С. Овсейко, принцип строгого соответствия для резервного аккредитива смягчается и принимает форму принципа существенного соответствия, что вызвано следующими причинами: "1) отход от принципа строгого соответствия для аккредитива может повлечь значительный ущерб интересам банка, чего не происходит в случаях с резервными аккредитивами, поскольку требование платежа по ним — весьма редкое явление; 2) документы по аккредитиву всегда исходят от третьих лиц, поэтому и банк, и приказодатель имеют в них повышенный интерес, что не характерно для резервного аккредитива; 3) документы по аккредитивам имеют собственную стоимость, чего нельзя сказать о документах в гарантийных обязательствах. В результате банки в гарантийных обязательствах должны чаще полагаться не на формальные реквизиты представленных документов, а давать собственную оценку тех или иных фактов, зафиксированных в них" 13 .

Тем самым, в отличие от коммерческого аккредитива, по отношению к резервному аккредитиву применяется принцип существенного соответствия представленных бенефициаром документов. Данный принцип позволяет снять с банка-эмитента, действовавшего добросовестно и разумно, ответственность за необоснованный платеж против документов, которые по

–  –  –

внешним признакам полностью соответствовали ус-ловиям аккредитивного обязательства и не противоречили друг другу .

На проверку и рассмотрение представленных бенефициаром документов и принятие соответствующего решения (произвести либо не произвести бенефициару платеж) ISP 98 отводит эмитенту от 3 до 7 дней .

В течение предоставленного разумного срока (не более 7 дней) банк-эмитент должен рассмотреть требование бенефициара произвести платеж и любые сопровождающие требование документы, принять решение о платеже либо об отказе в платеже, направив при этом бенефициару соответствующее уведомление .

В случае отказа произвести платеж бенефициару в связи с тем, что представленные документы и заявленное требование не соответствуют условиям резервного аккредитива, банкэмитент уведомляет об этом и приказодателя, а бенефициару помимо уведомления возвращает представленные документы .

В случае представления бенефициаром документов, которые по условиям резервного аккредитива не требуются, банк-эмитент, не проверяя их, отсылает обратно бенефициару. Документы, представляемые банку-эмитенту, должны быть составлены (переведены) на том языке, на котором выполнен резервный аккредитив. По общему правилу документы, представляемые банку-эмитенту, выписываются (составляются) бенефициаром, если иное не установлено в самом резервном аккредитиве. При этом дата составления документа должна быть более ранней, чем дата истечения срока резервного аккредитива .

Если требование бенефициара и представленные документы соответствуют условиям резервного аккредитива, банк-эмитент производит платеж указанной в аккредитиве денежной суммы. Платеж осуществляется банком-эмитентом незамедлительно (если же в резервном аккредитиве предусмотрена отсрочка платежа, платеж производится в оговоренный срок) .

Статья 18 Конвенции ООН позволяет банку-эмитенту (если иное не оговорено в резервном аккредитиве) осуществить платеж по резервному аккредитиву путем использования права зачета требований, за исключением любого требования, уступленного ему приказодателем .

По мнению английского судьи Лорда Деннига, ни зачет, ни встречные иски в коммерческом аккредитиве не допускаются 14. Таким образом, в резервном аккредитиве возможность произвести платеж путем зачета взаимных требований никем не оспаривается, в отличие от коммерческого аккредитива .

В соответствии со ст. 3.09 ISP 98 бенефициар вправе заявить помимо требования о платеже также требования о продлении срока действия резервного аккредитива. Однако данная статья не регламентирует вопросы, связанные с требованием "плати или продлевай", полностью, в связи с чем следует обратиться к Унифицированным правилам ICC для платежных гарантий, где в ст. 26 данная проблема урегулирована. При заявлении бенефициаром требования о продлении срока действия резервного аккредитива в качестве альтернативы его же требованию произвести платеж, предъявленному в соответствии с условиями резервного аккредитива, эмитент без задержки должен известить об этом приказодателя. При этом эмитент приостанавливает оплату требования бенефициара на время, достаточное для того, чтобы приказодатель и бенефициар согласились на такое продление, а приказодатель далее согласовал бы указанный вопрос с эмитентом. За весь этот период не начисляются проценты и иные штрафные санкции за задержку эмитентом платежа бенефициару. Если продление не разрешено, эмитент обязан немедленно произвести платеж бенефициару. Следует учитывать, что продление срока действия резервного аккредитива возможно только при наличии согласия приказодателя, бенефициара, банка-эмитента и подтверждающего банка .

Одним из оснований для отказа бенефициару в платеже по резервному аккредитиву является обман. "Хотя наличие обмана это наиболее общее исключение из обязанности оплатить требование, соответствующее условиям гарантии, оно не един-ственное. В зависимости от применимого права можно также уклониться от выполнения гарантии в случае встречного Шмиттгофф К. М. Экспорт: право и практика международной торговли. — М.: Юридическая литература, 1993, с. 201 .

Проблемы аккредитивных расчетов 31 требования изначальной незаконности в гарантийной сделке и при наличии форс-мажорных обстоятельств" 15 .

В отличие от обмана в коммерческом аккредитиве, где обман в большей мере связан с представлением третьими лицами поддельных документов либо документов, содержащих ложные сведения, обман в резервном аккредитиве всегда вытекает из основной сделки, поэтому предоставление определенных средств защиты банку-эмитенту и приказодателю это отступление от независимой природы резервного аккредитива 16 .

В частности, ст. 20 Конвенции ООН устанавливает для приказодателя возможность обратиться в суд с требованием о выдаче предварительного приказа, запрещающего бенефициару принимать платеж, включая приказ о задержании банком-эмитентом средств по обязательству, либо предварительного приказа о блокировании поступлений по обязательству, уплаченных бенефициару, с учетом того, что от-сутствие такого приказа могло бы причинить приказодателю серьезный ущерб.

Имеются в виду случаи, когда существует вероятность того, что:

бенефициар: а) к тре-бованию произвести платеж приложил поддельные документы; б) платеж не причитается бенефициару на основании, указанном в требовании и представленных документах; с) с учетом вида и цели обязательства для требования нет достаточных оснований. До получения соответствующего судебного приказа ст. 19 Конвенции по данным основаниям разрешает банку-эмитенту приостановить платеж бенефициару. Пункт 2 ст. 19 Конвенции содержит разъяснение, что следует понимать под требованием, не имеющим достаточного основания: 1) обстоятельство, с которым резервный аккредитив связывал право бенефициара обратиться к банку-эмитенту с требованием произвести платеж, не возникло; 2) основное обязательство, обеспечиваемое резервным аккредитивом, признано судом недействительным (если в самом аккредитиве не указано, что он охватывает и эти случаи); 3) приказодатель исполнил свое обязательство перед бенефициаром надлежащим образом по основному договору, обеспеченному резервным аккредитивом; 4) основное обязательство не исполнено приказодателем вследствие умышленного неправомерного поведения бенефициара .

Конвенция ООН и ISP 98, точно так же как Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, предусматривают возможность бенефициара уступить право требования платежа по резервному аккредитиву либо уступить выручку .

Согласно ст. 9 Конвенции ООН право бенефициара требовать платежа может быть передано, если это разрешено в обязательстве и в том объеме, в котором это допускается обязательством. В отличие от процитированной статьи Конвенции, ст. 6.11 ISP 98 ограничивает уступку бенефициаром права требования платежа по ре-зервному аккредитиву только случаями правопреемства. Толкование данной статьи приводит к выводу, что права требования платежа по резервному аккредитиву должны уступаться правопреемнику в полном объеме. Для получения платежа по резервному аккредитиву правопреемник бенефициара должен, как того требует ст. 6.12 ISP 98, доказать переход к нему данного права в результате произошедшего универсального правопреемства .

Поскольку резервный аккредитив является разновидностью коммерческого аккредитива, вполне возможно применить положения о переводном аккредитиве к уступке права требования платежа по резервному аккредитиву 17 .

Согласно ст. 48 Унифицированных правил переводным является такой резервный аккредитив, которым могут пользоваться полностью либо частично один или несколько бенефициаров. При этом в резервном аккредитиве должно быть прямо обозначено, что он является переводным. Уступка прав по резервному аккредитиву возможна в пределах и в порядке, которые оговорены в самом резервном аккредитиве. Действует ли в отношении резервного Руководство к Унифицированным правилам для гарантий по требованию. Публикация № 510, с. 46 .

Овсейко С. Указ. соч .

Переводной (трансферабельный) аккредитив рассмотрен в работах: Шамраев А. В. Регулирование документарного аккредитива в праве США // Деньги и кредит, 2001, № 7, с. 72; Бабикова С. Виды документарных аккредитивов согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов // Хозяйство и право, 1999, № 1, с. 30-32; Крылова Л. В. Международные расчетно-платежные операции коммерческих банков: Учебное пособие. — М.: изд-во МГУК, 1998, с. 38 .

32 Проблемы аккредитивных расчетов аккредитива правило, согласно которому, если иное не предусмотрено в аккредитиве, переводной аккредитив может быть переведен только один раз? Представляется, что подобное ограничение действует и в отношении переводного резервного аккредитива. Остальные положения ст. 48 Унифицированных правил в отношении переводного резервного аккредитива не подлежат применению. Следует отметить, что второй бенефициар предъявляет свое требование эмитенту произвести платеж по резервному аккредитиву с приложением документов, установленных условиями резервного аккредитива .

Необходимость в переводном резервном аккредитиве проявляется в случаях, когда первый бенефициар уступил свои права требования по основному договору к приказодателю второму бенефициару, для которого большое значение имеет и уступка прав по резервному аккредитиву, выступающему в качестве способа обеспечения надлежащего исполнения обязательств приказодателя .

В соответствии с п. 1 ст. 10 Конвенции ООН бенефициар вправе уступить другому лицу любые поступления по резервному аккредитиву, которые он имел право получить, если иное не оговорено в резервном аккредитиве. Статьи 6.06–6.08 ISP 98 при уступке выручки по резервному аккредитиву требуют, чтобы эмитент подтвердил го-товность заплатить третьему лицу. При этом прямо оговаривается, что при уступке вы-ручки никакие права по резервному аккредитиву не переходят к третьему лицу и что право третьего лица на получение выручки по резервному аккредитиву зависит от прав самого бенефициара по резервному аккредитиву .

Данное положение полностью соответствует ст. 39 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (Публикация МТП № 600) .

Обязательства банка-эмитента по резервному аккредитиву прекращаются в случаях: уплаты бенефициару суммы, на которую был выставлен резервный аккредитив; окончания срока, установленного в резервном аккредитиве, на который он был выставлен; письменного отказа бенефициара от своих прав по резервному аккредитиву либо возврата оригинала резервного аккредитива банку-эмитенту .

В практике торгового оборота принято различать два вида гарантий (в разряд которых включается также резервный аккредитив): гарантии, обеспечивающие исполнение финансовых обязательств, и гарантии, которые представляют собой способ обеспечения нефинансовых обязательств. Финансовые гарантии, как правило, направлены на обеспечение исполнения, например, обязательств покупателя в отношении уплаты покупной цены по договору купли-продажи, либо обязательств заказчика по выплате очередных платежей по договору строительного подряда, или обязательств заемщика в отношении выплаты основной суммы долга и процентов по договору займа и т. п. Нефинансовые гарантии направлены на обеспечение исполнения, например, обязательств продавца в отношении поставки товаров по договору купли-продажи, обязательств подрядчика по исполнению договора строительного подряда. Данный вид гарантий обычно подразделяют на следующие подвиды гарантий: тендерную, гарантию исполнения, гарантию обслуживания, гарантию возврата аванса и сохранения (удержания) средств 18 .

А. Б. Княжевская предлагает следующую классификацию резервных аккредитивов:

1. По цели использования:

резервные аккредитивы предложения (конкурсные либо тендерные гарантии);

резервные аккредитивы исполнения;

резервные аккредитивы возврата платежей .

2. По способу предоставления:

прямые, когда банк-эмитент открывает резервный аккредитив в пользу бенефициара на основании соглашения с приказодателем;

косвенные, когда банк-эмитент открывает резервный аккредитив в пользу бенефициара на основании соглашения с другим банком .

3. По количеству эмитентов:

однобанковые резервные аккредитивы;

Бертрамс. Банковские гарантии в международной торговле. Законодательство и практика по независимым гарантиям и резервным аккредитивам в системе гражданского и общего права / Публикация МТП № 547, с. 24 .

Проблемы аккредитивных расчетов 33

–  –  –

тента уплатить денежную сумму, которая меньше, чем сумма выставленного резервного аккредитива; в) резервный аккредитив, основанный на исполнении обязательств, под которым понимают безотзывное обязательство эмитента перед бенефициаром осуществить платеж в счет неисполнения приказодателем своих нефинансовых обязательств по основному договору 20 .

По мнению И. С. Скворцова, наиболее распространены в международной банковской практике следующие виды резервных аккредитивов: резервный аккредитив под обеспечение авансового платежа, призванного обеспечивать исполнение приказодателем обязательств по поставке товара при осуществлении бенефициаром в его пользу авансовых платежей; финансовый резервный аккредитив, призванный обеспечивать исполнение денежных обязательств приказодателя; коммерческий резервный аккредитив, направленный на обеспечение исполнения обязательств приказодателя, связанных с поставкой товара, выполнением работ, оказанием услуг; страховой резервный аккредитив, поддерживающий обязательство приказодателя по страхованию каких-либо объектов; и контраккредитив Standby, поддерживающий выпуск другого ре-зервного аккредитива или иного гарантийного обязательства 21 .

Современная юридическая доктрина стала выделать категорию "независимых документарных обязательств", в которую включаются банковская гарантия и документарный аккредитив .

По утверждению Я. А. Павлович, "документарный характер и независимость, свойственные как банковской гарантии, так и аккредитиву, имеют свои специфические черты применительно к каждому из видов обязательств. Условия банковской гарантии в основном носят материальный характер, касаясь описания обязательства, которого к моменту выдачи гарантии в материальном смысле, как правило, еще не существует .

Аккредитив же фиксирует наличие действительного, уже существующего обязательства, поэтому его условия (за исключением срока действия) носят формальный характер, касаясь лишь оформления, номенклатуры и количества подлежащих предоставлению бенефициару документов, против которых производится платеж" 22 .

Именно в резервном аккредитиве, который можно образно представить в качестве пограничного правового института, расположенного между банковской гарантией и резервным аккредитивом, наиболее гармонично сочетаются характерные признаки, присущие как документарному аккредитиву, так и банковской гарантии .

Аккредитив, по верному замечанию И. Б. Иловайского, в торговом обороте выполняет три функции: платежную (средство исполнения денежного обязательства), гарантийную (средство обеспечения получения платежа и товара) и кредитную (средство кредитования) 23. К указанным функциям аккредитива Д. В. Полин предлагает отнести также функцию подтверждения коммерческой репутации или "верификации экономической надежности контрагентов", суть которой состоит в том, что само выставление аккредитива банком с высокой репутацией является для бенефициара подтверждением того, что приказодатель отвечает требованиям, сложившимся в торговом обороте 24 .

Аккредитив реализует эти четыре функции в коммерческом обороте одновременно. Если законодатель делает уклон в сторону какой-либо из функций в ущерб другим, аккредитив теряет свою сущность. В советский период законодатель вкладывал в аккредитив только функцию платежа .

По мнению Е. А. Флейшиц, фактически аккредитивная операция есть не что иное как усложненная разновидность банковского перевода. Юридическая сущность перевода однородна с юридической сущностью аккредитива 25 .

–  –  –

Если во главу поставить функцию кредитования, аккредитив утратит присущую ему целостность и предстанет в виде разрозненных, самостоятельных договорных от-ношений .



Pages:   || 2 |
Похожие работы:

«дет изменить – это будет видно только после того, как он заработает в полную силу. И если возникнет необходимость внести изменения, а это представляется неизбежным, то они будут внесены. Только хотелось бы, чтобы выводы делались не поспешно, а лишь после того, как будет сформирована согласованная позиция компет...»

«Проблема социальной адаптации лиц, находящихся в следственном изоляторе при применении меры пресечения и уголовного наказания Кряжева С.Г . Международный юридический институт Москва, Россия Problem of the social adaptation of those, who are located in the investigation insulator during the app...»

«Кузьмина Ирина Дмитриевна ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ КАК ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ cпециальность 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное прав...»

«Алексей Михайлович Андреюшкин Единая картина мира. Системно-структурный метод Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=9011149 Единая картина мира. Системно структурный метод: Авторское; Екатеринбург; 2014 Аннотация Мир не прост, хотя в своей целостности един...»

«Владимир Федорович Свиньин Константин Осеев Сталинские премии. Две стороны одной медали Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=9535050 Сталинские премии. Две стороны одной медали : Сб. документов и художественнопублицистических материалов / Сост. В. Ф. Свиньин, К....»

«а Раиса ОРлОваКОпелева Харьков "пРава людини" УДК 821.161.1’06(477)-94 ББК 84(4Укр=Рос)6-442 О-66 Художник-оформитель Б. Е. Захаров Орлова-Копелева Р. Д . Двери открываются медленно / Р. Д. ОрловаО-66 К...»

«• 1. О прощеном воскресении • 2. Значение Великого Поста • 3. Календарь Великого Поста • 4. Недели Великого Поста • 5 . Торжество Православия • 6. О молитве и посте • 7. Притча о правде и лжи • 8. Стихи для мамы • 9.Мудрые...»

«1959 год № 148. Алексий I — в Совета по делам РПЦ. 26 января 1959 г. В Совет по делам Русской Православной Церкви при Совете Министров Союза ССР Последние события в церковной жизни г. Киева, именно массовое (32 чело века) увольнение из Лавры ее насельников из числа монашествующих и отчас ти поданные в Патриархию жалобы духовенства на чрезмер...»

«Аль-‘Араби, Хусейн ибн Хасан Удевительный сад о защите оправданной и правдивой — Перевод с арабского, Ислам Х.; Ред.— Абу ‘Умар аль-Газзи; Корректор Вадим Д. Дизайнер Айнура Х.; — Изд. "Свет Ислама", Египет, альМан...»

«Институт Государственного Управления, Главный редактор д.э.н., профессор К.А. Кирсанов тел. для справок: +7 (925) 853-04-57 (с 1100 – до 1800) Права и Инновационных Технологий (ИГУПИТ) Опубликовать статью в журнале http://publ.naukovedenie.ru Интернет-журнал "НАУКОВЕДЕНИЕ" №2 2012 Бабкин Павел Юрьевич...»

«Мария Лазаревна Чухловина Деменция. Диагностика и лечение Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=422252 М. Л . Чухловина. Деменция: Питер; СПб; 2010 ISBN 978-5-49807-455-9 Аннотация В кн...»

«В. В. Плотников Д. В. Плотников Д. В. Бердников Л. А. Северьянова Методика дискриминации свойств понятий (МДСП) Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=183333 Методика дискриминации свойств понятий (МДСП): Когито-Центр; Москва...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ " ПРОГРАММА вступительного испытания по обществознанию при приёме на обучение...»

«П. П. Крылов 500 советов пчеловоду Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=11084083 500 советов пчеловоду / [сост. П. П. Крылов]: ООО "Книжный клуб “Клуб семейного досуга”"; Белгород; 2013 ISBN 9...»

«Маргарита Александровна Шевченко Психологические рисуночные тесты для детей и взрослых Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=8373033 Психологические рисуночные тесты для детей и взрослых : АСТ, Кладезь; Москва; 2014 ISBN 978-5-17-080858-8 Аннотация Все дети...»

«Офтальмология M EMORIX Wilhelm Happe Augenheilkunde 2., ьberarbeitete und erweiterte Auflage Hippokrates Verlag MEMORIX Вильгельм Хаппе Офтальмология Справочник практического врача Перевод с немецкого Под общей редакцией канд. мед. наук А.Н.Амирова...»

«Социология за рубежом © 1990 г. Н. Дж. СМЕЛЗЕР СОЦИОЛОГИЯ * СМЕЛЗЕР Нейг Дж.— профессор социологии Калифорнийского университета (Беркли, США), автор ряда книг. В нашем журнале опубликована его статья "Социология: влияния извне" (1990, М...»

«ФАХРЕТДИНОВ ТИМУР РЯСИХОВИЧ ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ЗАЧЕТА В ГРАЖДАНСКОМ ПРАВЕ РОССИИ Специальность 12.00.03гражданское право, семейное право, предпринимательское право, международное частное право АВТОРЕФЕ...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Владимирский государственный университет имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых" И. В. ПОГОДИНА А. О. СМИРНОВА ПРА...»

«Макс Лисс Фитнес для ума Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=586625 Фитнес для ума: Питер; СПб.:; 2011 ISBN 978-5-49807-824-3 Аннотация Чтобы на долгие годы сохранить молодость, необходимо прежде всего заботиться о бодрости духа и высокой эффективности умственной деятельности. Тот, кто ощущает се...»

«Валерий Всеволодович Зеленский Толковый словарь по аналитической психологии Текст предоставлен правообладателем . http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=180022 Зеленский В.В. Т...»

«Основная образовательная программа высшего профессионального образования Направление подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) ‹‹бакалавр››) профиль гражданско-правовой форма обучения: очная, заочная СОДЕРЖАНИЕ 1. Общие положения.. 4 1.1....»

«A S oЕ.С. КУЛАГИН ГРУЗОВОЙ ^ КОМ М ЕРЧ ЕС КОИ РАБОТЫ НА Ж Е Л Е З Н Ы Х ДОРОГАХ Т Р А Н С Ж Е Л А О Р И 3Д А Т Ш Ъ Я ' Ф ' E. С. КУЛАГИН ОРГАНИЗАЦИЯ ГРУЗОВОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ НА ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГАХ 32 Y 3 / 2 / ? 2-е...»

«Приложение 1 к письму Рособрнадзора от "11" февраля 2014 г. № 02-60 Методические материалы по подготовке и проведению ЕГЭ в пунктах проведения экзамена в 2014 году ОГЛАВЛЕНИЕ 1. Нормативные правовые документы, регламе...»

«1 Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Новосибирский национальный исследовательский государственный университет" (НГУ) Юридический факультет Кафедра гражданского права УТВЕРЖ...»

«Руководство пользователя для сенсорного монитора модели 1940L Elo TouchSystems Руководство пользователя: модель 1940L SW601772 Rev A: Страница 1 из 28 Авторское право © 2012 г. Tyco El...»

«М. А. Гулина Словарь-справочник по социальной работе http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=181688 М.А. Гулина. Словарь-справочник по социальной работе: Питер; Санкт-Петербург; 2008 ISBN 978-5-469-00450-9 Аннотация...»

«Алевтина Корзунова Индийский лук и заболевания кожи Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=6149407 Аннотация Новая книга А. Корзуновой рассказывае...»








 
2018 www.new.z-pdf.ru - «Библиотека бесплатных материалов - онлайн ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 2-3 рабочих дней удалим его.