WWW.NEW.Z-PDF.RU
БИБЛИОТЕКА  БЕСПЛАТНЫХ  МАТЕРИАЛОВ - Онлайн ресурсы
 


«Ю.Н. ПОЛЯНСКИЙ канд. техн. наук, доцент Центральный банк РФ (Банк России) Департамент банковского регулирования Юридические моменты внедрения ПВР Федеральный закон РФ от 10.07.2002 №86-ФЗ ...»

М.А. БУХТИН

канд. экон. наук

Ю.Н. ПОЛЯНСКИЙ

канд. техн. наук, доцент

Центральный банк РФ (Банк России)

Департамент банковского регулирования

Юридические моменты внедрения ПВР

Федеральный закон РФ от 10.07.2002 №86-ФЗ

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Статья 72.1 .

Банк России устанавливает требования к банковским методикам

управления рисками и моделям колич. оценки рисков, в том числе к

качеству используемых в этих моделях данных, применяемым

кредитными организациями… для целей оценки активов, расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и иных обязательных нормативов .

Кредитная организация… может принять на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов… Банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков применяются только на основании выданного Банком России разрешения… Порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков устанавливается нормативными актами Банка России .

Кредитные организации… обязаны соблюдать банковские методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, на применение которых выдано разрешение Банка России .

Существенное изменение… банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков допускается только на основании разрешения Банка России… Критерии существенности изменений устанавливаются Банком России .

В случае несоблюдения… Банк России вправе… потребовать соблюдения указанных банковских методик и моделей, и (или) установить повышенные значения параметров риска… и (или) применить меры.. .

При невыполнении… требований Банк России вправе отозвать… разрешение... 2 Нормативные акты Банка России, регламентирующие ПВР

• Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчеты величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов»

реализуют подход к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов, предусмотренный документом Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Comprehensive Version, June 2006»

(Базель II);

• Указание Банка России от 06.08.2015 № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества»

устанавливает порядок оценки качества банковских методик управления к

–  –  –

Банк России руководствуется принципами, изложенных в документе БКБН «Update on work of

the Accord Implementation Group related to validation under the Basel II Framework» (January 2005):

1. Основные цели валидации: – оценка предсказательной силы банковских методик и моделей оценки кредитного риска, используемых в расчетах достаточности капитала; - оценка степени их интегрированности в бизнес-процессы банка .

2. Банк несет ответственность за полноту и правильность внутренней валидации собственных рейтинговых систем .

3. Валидация – процесс итерационный:

первичная валидация (по итогам – предварительный акт с описанием выявленных несоответствий);

период до 1 года на устранение несоответствий;

итоговая валидация изменений в ПВР- методики и модели, проверка устранения замечаний;

после выдачи разрешения – контроль Банком России соблюдения плана поэтапного перехода на ПВР в отношении классов (сегментов) кредитных требований, по которым расчет продолжается по упрощенному станд. подходу;

по завершении плана перехода (срок - до 3 лет) - оценка Банком России его выполнения .

При внесении существенных изменений в рейтинговые системы – процедура их валидации .

4. Не существует единого подхода к проведению валидации .

5. Валидация осуществляется качественными и количественными методами с применением широкого спектра инструментов .

6. Процедуры и результаты проводимой банком внутренней валидации своих рейтинговых систем - предмет независимой оценки (особым структурным подразделением банка). 4 Качественная валидация Методы: – анализ внутренней документации (при необходимости – запрос доп. документов);

– интервью (встречи) с сотрудниками банка;

– наблюдение систем, процессов и т.п .

– анализ выборок данных .

Осуществляется:

1. Анализ покрытия сегментов кредитных требований (КТ) внутр. рейтинговыми моделями:

• анализ разделения КТ на сегменты, их покрытие соответствующими внутренними рейтинговыми моделями (или упрощ. cтанд. подходом – УСП);

• анализ сегментации КТ по УСП (п.1.13 483-П) и по ПВР;

• анализ бизнес-процессов сегментации;

• проверка случайной выборки на корректность сегментации;

• анализ полноты учёта новых и существующих операций при сегментации;

• анализ условий и сроков внедрения ПВР;

2. Анализ корпоративного управления и внутреннего контроля:

• роли Набл. совета (Совета директоров) банка;

• роли Правления банка;

• распределения функций комитетов;

• распределения функций подразделения риск-менеджмента (управлению кред. рисками, разработки рейтинговых моделей, валидации рейтинговых моделей, …);

• анализ кредитных процессов;

• анализ функций внутреннего аудита;

3. Анализ соответствия определения дефолта

4. Анализ использования рейтингов и компонентов кред. риска в бизнесе .

5. Оценка порядка признания и учета обеспечения

6. Стресс-тестирование компонентов кредитного риска Количественная валидация Методы: – анализ внутренней документации (при необходимости – запрос доп. документов);

– интервью (встречи) с сотрудниками банка;

– наблюдение;

– анализ выборок данных .

Осуществляются:

1. Анализ методологии модели .

2. Оценка данных модели .

3. Оценка качества модели .

4. Тестирование модели .

5. Оценка результатов внутренней валидации .

Проверяемые модели:

• модели PD;

• модели LGD;

• модели EAD .

Набор методов и инструментов валидации не является исчерпывающим .

Порядок валидации может быть скорректирован с учетом индивидуальных особенностей внутренних кредитных процессов и рейтинговых систем банка .

Количественная валидация моделей

1. Анализ методологии:

проверка соответствия подхода к разработке модели особенностям портфеля;

проверка соответствия выбора оцениваемой переменной логике подхода к построению модели;

оценка соответствия рейтинговой шкалы;

оценка выборки из целевого портфеля для построения модели;

оценка анализа исходных данных и процедур контроля их качества;

оценка обоснованности выбора объясняющих переменных модели;

оценка обоснованности метода калибровки модели;

анализ допущений модели;

2. Оценка качества модели:

наличие взаимно-однозначного соответствия между классом (сегментом) КТ и моделью;

процесс присвоения рейтинга заемщику;

оценка внутренней документации модели;

анализ использования модели;

–  –  –

В. Нормативные документы Банка России:

• письмо БР от 27.05.2014 №96-Т «О рекомендациях БКБН Принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам»;

• стандарт СТО БР серий ИББС-1.0 и ИББС-2.0;

• проект Положения БР «О порядке расчёта величины кредитного риска на основе внутр. рейтингов». .

Характеристики качества данных при реализации ПВР Банк определяет во внутр. документах методики и порядки обеспечения КД в разрезах след .

характеристик:

• точность и достоверность данных – отсутствие синтаксических и семантических ошибок в данных, а также их соответствие реальным и статистически наиболее вероятным значениям свойств, характеристик и параметров, зафиксированных в данных;

• полнота данных – достаточность объема данных (количества хранящихся в ИС записей), глубины данных (периода данных, необходимого для создания и применения моделей оценки риска) и широты данных (охвата данными всех разрезов, свойств и характеристик объектов, к которым применяются модели оценки риска);

• актуальность данных – обязательность фиксирования и использования для создания и применения моделей оценки риска данных на дату, требуемую для указанных моделей;

• согласованность данных – взаимная непротиворечивость данных, хранящихся во всех внутренних ИС банка, в том числе обеспечивающих бухгалтерский учет, и во всех доступных банку внешних ИС и иных источниках, а также целостность соответствующих идентификационных ссылок в структурах баз данных;

• доступность данных (для обработки) – возможность использования данных в существующей форме представления в моделях оценки риска;

• контролируемость данных – возможность осуществления контроля качества и происхождения данных, в том числе посредством отражения в ИС источников данных, истории создания, изменения, преобразования, удаления, хранения и передачи данных;

• восстанавливаемость данных – возможность сохранять установленный уровень функц-ти и качества данных после их утраты, повреждения или изменения в результате сбоев или иных нарушений работы ИС, ошибок или иных непредусмотренных действий персонала. 10 Пример элемента системы обеспечения качества данных

–  –  –

М.А. БУХТИН канд. экон. наук Ю.Н. ПОЛЯНСКИЙ канд. техн. наук, доцент Центральный банк РФ (Банк России) Департамент банковского регулирования

Похожие работы:

«Владимир Федорович Свиньин Константин Осеев Сталинские премии. Две стороны одной медали Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=9535050 Сталинские премии. Две стороны одной медали : Сб. документо...»

«СРЕДНЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ М. А. ГУРеевА Правовое обесПечение Профессиональной деятельности Рекомендовано Федеральным государственным автономным учреждением "Федеральный институт развития образования" в качестве учебника...»

«Институт Государственного управления, Главный редактор д.э.н., профессор К.А. Кирсанов тел. для справок: +7 (925) 853-04-57 (с 1100 – до 1800) права и инновационных технологий (ИГУПИТ) Опубликовать статью в жу...»

«29 июня 2015 года N 162-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О СТАНДАРТИЗАЦИИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Принят Государственной Думой 19 июня 2015 года Одобрен Советом Федерации 24 июня 2015 года Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ Ст...»

«Сборник Откровенные рассказы странника духовному своему отцу Серия "Библиотека паломника" Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=11829502 Откровенные рассказы странника духовному своему отцу: Даръ; Москва; 2013 ISBN 978-5-485-...»

«Наталия Александровна Богачкина Социальная психология. Шпаргалка Текст предоставлен правообладателем http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=180539 Социальная психология . Шпаргалка: Окей-книга; Москва; 2008 ISBN 5-9745-0221-3, 978-5-9745-0221-7 Аннотация Настоящее издание поможет сист...»

«УДК 159.9:34.01 Вестник СПбГУ. Сер. 16. 2016. Вып. 3 Г. А. Вартанян ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ПОЛОВОЙ НЕПРИКОСНОВЕННОСТИ И ПОЛОВОЙ СВОБОДЫ ЛИЧНОСТИ НЕСОВЕРШЕННОЛЕТНИХ: СУДИТЬ ИЛИ ЛЕЧИТЬ? Статья посвящена проблемам, связанным с  выбором...»

«Введение Пособие по оценке систем уголовного правосудия УПРАВЛЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ ПО НАРКОТИКАМ И ПРЕСТУПНОСТИ Вена Введение Пособие по оценке систем уголовного правосудия ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ Нью-Йорк, 2010 год Употребляемые обозначения и изложение материала в настоящем издании не означают выражения со сторо...»








 
2018 www.new.z-pdf.ru - «Библиотека бесплатных материалов - онлайн ресурсы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 2-3 рабочих дней удалим его.